ОНА

[ol-koroleva]

Прошу расскажите для новичка в этом вопросе как правильно его рассчитать

[Татьяна Луценко]

Прибыль в "бухучете" может быть больше или меньше "налоговой" прибыли. Самый яркий пример – разный порядок амортизации основных средств. Например, в бухучете основные средства амортизируются быстрее. Получается и разная прибыль. В конечном счете в расходы попадет одна и та же сумма – первоначальная стоимость основного средства. Только произойдет это через несколько лет.

Тут и возникают временные разницы. А временные они потому, что рано или поздно их не будет. Таких разниц бывает две: вычитаемые и налогооблагаемые.
Вычитаемая: Она появляется, когда прибыль в бухучете меньше, чем в учете налоговом. Например, по данным бухучета, на основные средства ежемесячно начисляют амортизацию на 300 рублей, а по данным налогового – только 100. Разница – 200 рублей (300 – 100).
В результате налог на прибыль нужно доначислить. Для этого временную разницу надо умножить на ставку налога. Полученная сумма называется «отложенный налоговый актив». Это и будет сумма доначисления. Отражают этот актив на счете 09.

[ol-koroleva]

спасибо большое!
Смотрю записи пред. бухгалтера у нее про амортизацию ничего не сказано , но сказано про разницу между прибылью по налог. и бух. учету в следствии разница .. мне по каждой статьи где идет расхждение между учётами рассчитывать ? извините если вопросы не корректны ))) только в это вхожу а уже отчеты )))

[Youlia]

ol-koroleva, а вы ПБУ18 в принципе обязаны применять?

[ol-koroleva]

да только там так написано ...

[Youlia]

Тогда смотрите по своим учетным данным в чем у вас разница между бух.доходами/расходами и налоговыми чтобы понять откуда ОНА.

[ol-koroleva]

я формирую осв по бу и ну и там смоотрю разницу правильно ?

[Youlia]

вы в 8.2 работаете? если да, то действительно там разницу можно посмотреть прямо в оборотке

[ol-koroleva]

Сообщение от Youlia

вы в 8.2 работаете? если да, то действительно там разницу можно посмотреть прямо в оборотке

именно в 8.2

спасибо !

[ol-koroleva]

все я запуталась ..у меня прибыль по БУ 651272, по НУ 825080, по оборотке 593296
постоянные разн. по расходам 140648
я не знаю что дальше делать ..уже просто начинаю тупить ! помогите пожалуйста ...

[Youlia]

значит какие расходы не попадают в НУ

[ol-koroleva]

я посчитала расходы которые не попадают в НУ это 140648

[Youlia]

Сообщение от ol-koroleva

я посчитала расходы которые не попадают в НУ это 140648

и что? они должны попадать или нет в НУ?

[ol-koroleva]

Должна ли разница между начислениями по БУ и НУ прибыли быть равной разнице в расходах ?...Я так понимаю что должна , но поскольку первый раз все это считаю могу ошибаться...у меня получается разница между начислением прибыли по БУ и НУ в 173808 разница по расходам 140648.

[ol-koroleva]

Сообщение от Youlia

и что? они должны попадать или нет в НУ?

я же и написала , что не должны

[ol-koroleva]

из за убытков за 11 год налог на прибыль не начисляется

[Youlia]

Сообщение от ol-koroleva

из за убытков за 11 год налог на прибыль не начисляется

ну вот это другой вопрос... если убыток был перенесен на текущий период, то от этого могли разницы и поползти

[ol-koroleva]

Добрый вечер! 1 квартал все сошлось не идет 2 квартал , суммма выплаченного займа и сумма выплат в профсоюзы идут как прочии расходы .. но они не отражены на 91.2 счете а я уперлась в него ...

[Youlia]

Сообщение от ol-koroleva

суммма выплаченного займа и сумма выплат в профсоюзы идут как прочии расходы ..

сумма именно займа или проценты по нему? а взносы в профсоюзы - чьи это взносы? работников? тогда они не относятся к расходам фирмы

[ol-koroleva]

профсоюз уже исключила, по займу закрытие