займ учредителю

[Биртанем]

Здравствуйте! ООО на УСН. Учредитель фирмы просит беспроцентный займ. Директор дал согласие. На какой счет отнести выдачу ден.средств и как правильно оформить документально.

[Екатерина -]

66.03 Договором беспроцентного займа.

[MARIN)]

Сообщение от Екатерина -

66.03 Договором беспроцентного займа.

на 66 учитываются займы полученные, а выданные через 58 проводятся, но так как займ беспроцентный, то учитывать можно на 76, либо 73 (сотруднику)

[ГЛБ]

Биртанем,

Сообщение от Биртанем

Учредитель фирмы просит беспроцентный займ

не забудьте по мере возвращения займа учредителем начислять ему материальную выгоду от экономии на %

[Irean]

А как мне учесть займ в 1С, если учередитель мне дал займ, и я его выплатила?

[ГЛБ]

Irean, Д50(51) К 66(67) зависит от срока - получен заем от учреда
Д 66(67) К 50(51) возвращен заем учреду

[Irean]

Эти проводки я понимаю, но у меня ещё есть проценты, потому что займ процентный
мне же на 91.2 списывать ведь их надо

[ГЛБ]

Irean, ну и списывайте, в чем проблема то

[Irean]

Поблема в том, что логически я понимаю что и как, впринципе понимаю куда оно списывается, но плохо понимаю как это в 1С сделать

[ГЛБ]

Irean, а бухсправкой не пробовали оформить?

[Irean]

просто проводки в ручную сделать?

[ГЛБ]

Irean, у вас в проге есть документ "Бухгалтерская справка"? если есть, вот им и воспользуйтесь, если нет, то проводкой вручную

[Irean]

хорошо, спасибо большое

[Биртанем]

Сообщение от ГЛБ

Биртанем,

не забудьте по мере возвращения займа учредителем начислять ему материальную выгоду от экономии на %

ой, а вот насчет этой выгоды можно поподробнее..... как, зачем начислять и что с ней потом делать, как отражать?

[MARIN)]

Сообщение от ГЛБ

Биртанем,

не забудьте по мере возвращения займа учредителем начислять ему материальную выгоду от экономии на %

Он же не сотрудник? Разве не сам будет отчитываться по доходам?

[ГЛБ]

Министерство финансов Российской Федерации
П и с ь м о
№ 03-04-05/6-531 от 25.07.2011

Вопрос: В ответ на письмо Минфина России от 16.05.2011 г. N 03-04-05/6-350 возражаю по поводу доходов в виде материальной выгоды от экономии на процентах. При выдаче беспроцентного займа физическому лицу у него фактически ежемесячно возникает материальная выгода по процентам от займа. Так, если бы он взял процентный займ, то он ежемесячно выплачивал, проценты за пользование займом на остаток средств, а так у него не возникает долга по погашению процентов. Поэтому у физического лица ежемесячно возникает материальная выгода. Для физического лица будет выгоднее оплачивать НДФЛ с материальной выгоды ежемесячно, чем на день возврата займа. В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 223 Кодекса "дата фактического получения дохода в виде материальной выгоды определяется как день уплаты налогоплательщиком процентов по полученным заемным средствам". И логичнее предполагать, что и материальная выгода возникает ежемесячно, т.к. у него нет обязанности оплачивать проценты. Таким образом, предлагаю пересмотреть сроки возникновения дохода в виде материальной выгоды при беспроцентном займе.

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше обращение от 17.06.2011 по вопросу возникновения дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, подлежащего обложению налогом на доходы физических лиц, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 212 Кодекса доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, является материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 223 Кодекса дата фактического получения доходов при получении доходов в виде материальной выгоды определяется как день уплаты налогоплательщиком процентов по полученным заемным (кредитным) средствам.

В случае если организацией выдан беспроцентный заем, то фактической датой получения доходов в виде материальной выгоды следует считать соответствующие даты фактического возврата заемных средств.

При этом договором займа (кредита) может быть предусмотрена выплата процентов по займу (кредиту) или погашение беспроцентного займа (кредита) с любой периодичностью.

Если договором предоставления беспроцентного займа предусмотрено ежемесячное погашение займа, доход в виде материальной выгоды в таком случае будет возникать на каждую дату возврата заемных средств, то есть ежемесячно.


Заместитель директора департамента
С.В. Разгулин

.................

[MARIN)]

ГЛБ, Оль, ты как с него удержишь подоходный, он не сотрудник, или начислять и передавать в налоговую сведения?

[ГЛБ]

Сообщение от Марина Августовна

он не сотрудник, или начислять и передавать в налоговую сведения?

конечно, сведения о невозможности удержать НДФЛ

[MARIN)]

Сообщение от ГЛБ

конечно, сведения о невозможности удержать НДФЛ

Сделка конечно сомнительная, обычно учреды дают займы, а тут фирма, да еще беспроцентный не сотруднику

[ГЛБ]

Марина Августовна, ну, все в жизни бывает, он же учред, поэтому и без %