Проценты по кредиту

[Татьяна Зайцева]

Добрый день!!!
Подскажите, пожалуйста по признанию процентов по налогу на прибыль!
В каком периоде признать проценты, если начисляет их нам банк 27 января за период с 28.12 по 27.01. Всю сумму признаем в 1 квартале?

[vsv-boss]

Сообщение от Татьяна Зайцева

В каком периоде признать проценты, если начисляет их нам банк 27 января за период с 28.12 по 27.01.

Вам делить придётся проценты на два периода. На декабрь и на январь. Если поквартально отчитываетесь, то на два периода: предыдущий год и 1-й квартал последующего года.

Сообщение от Татьяна Зайцева

Всю сумму признаем в 1 квартале?

С какого перепуга? Вы ж не на упрощенке!

[SenioritaBonita]

Всем доброго дня!
Дал нам банк кредит 1 февраля 2012, его досрочно погасили 26 июля 2012. Начисляли мы на него проценты каждое последнее число месяца, исходя из остатка основного долга, начисляли мы значит начисляли, нормировали, а банк тем временем снимал автоматически платежи 1 ого числа каждого месяца согласно графику платежей в договоре, а иногда снимал 2 или 3 его, если 1 число попадалось на выходной. И по счету 67-4 (проценты по кредиту) несостыковочка вышла: когда заплатили последний процент 26 июля на счете образовалась кредиторская задолженность - 34,81 рубль. (Последний процент я начисляла на 26 а не на последнее как обычно). Насколько я поняла, это произошло как раз от того, что банк рассчитывал проценты на 1 число месяца четко исходя из остатка долга на 1ое, а фактически снимал деньги 2ого или 3его, если 1 попадался на выходной день. Вот и получалось, что и база начисления у меня сдвигалась: заплатили 3его, значит я и процент начисляю за 3 дня на одну сумму долга, а на остальные 27 (к примеру если 30 дней в месяце) на оставшуюся. Банк же всегда снимал деньги исходя из расчета по остатку долга на 1 ое(не важно было это 2 или 3 его). Получается фактический остаток долга - из которого считаем % как бы сдвинулся, у банка один у меня другой. Вопрос в том куда деть эту кредиторскую задолженность по счету 67. У меня есть другой аналогичный договор, там кредиторка из за этих манипуляций побольше вышла. Кто знает, пожалуйста объясните хоть на этом примере, какие проводки делать чтобы закрыть счет по нулям. Потому что банк с нас этой суммы не требует, да и мы согласно правилам начисляли.

[Егор Дубровин]

Сообщение от Татьяна Зайцева

Добрый день!!!
Подскажите, пожалуйста по признанию процентов по налогу на прибыль!
В каком периоде признать проценты, если начисляет их нам банк 27 января за период с 28.12 по 27.01. Всю сумму признаем в 1 квартале?

соответствующую часть в прошлогодней декларации, и соответствующую в декларации за 1 кв.
Прямое требование п. 6 ст. 271 НК РФ