Форум: Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибль Форум Главбух

Алёна Блинкова · 04.02.2013, 08:53

Добрый день. Уважаемы коллеги, поделитесь опытом! За 9 мес. 2012 г. у орг-ции не возникало обязанности по уплате ежемес. аванс. платежей по налогу на прибыль:
Выр-ка
2011 - 0,
1 кв. 2012 - 4523772, расходы 4498305, налоговая база 25467, Налог 5093
2 кв. - 4745449 (нарастающим за полугодие - 9269221), расходы нарастающим 9252936, НБ 16295, налог 3259
3 кв. - 16037539 (нарастающим за 9 мес. - 25306760), расходы нарастающим 25275023, НБ 31737, налог 6347

В 4 кв. возникает обязанность по уплате ежемес. авансов.

Выр-ка 4 кв. - 37368090 (нарастаюшим за год - 62674850), расходы 62644838, НБ 30012, налог 6002.

Вопрос - как расчитать ежемес. аванс. платеж за 1ый квартал? Пожалуйста, помогите разобраться!!!

AlexVX · 04.02.2013, 09:24

Считается, что налог на прибыль 4-го квартала вы узнаете только к концу 1-го квартала следующего года. Поэтому НК предписывает платить в 1-ом квартале такие же авансы, какие платили в 4-ом квартале предыдущего года - на основе итогов 3-го квартала.
Поэтому и раздел 1.2 Декларации за год не подается в связи с бессмысленностью.

04.02.2013, 08:53	#1
Алёна Блинкова статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 21.12.2011 Сообщений: 26 Спасибо: 0	Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибль Добрый день. Уважаемы коллеги, поделитесь опытом! За 9 мес. 2012 г. у орг-ции не возникало обязанности по уплате ежемес. аванс. платежей по налогу на прибыль: Выр-ка 2011 - 0, 1 кв. 2012 - 4523772, расходы 4498305, налоговая база 25467, Налог 5093 2 кв. - 4745449 (нарастающим за полугодие - 9269221), расходы нарастающим 9252936, НБ 16295, налог 3259 3 кв. - 16037539 (нарастающим за 9 мес. - 25306760), расходы нарастающим 25275023, НБ 31737, налог 6347 В 4 кв. возникает обязанность по уплате ежемес. авансов. Выр-ка 4 кв. - 37368090 (нарастаюшим за год - 62674850), расходы 62644838, НБ 30012, налог 6002. Вопрос - как расчитать ежемес. аванс. платеж за 1ый квартал? Пожалуйста, помогите разобраться!!!

04.02.2013, 09:24	#2
AlexVX Модератор Регистрация: 02.01.2007 Адрес: Санкт-Петербург Сообщений: 10,094 Спасибо: 176	Re: Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибль Считается, что налог на прибыль 4-го квартала вы узнаете только к концу 1-го квартала следующего года. Поэтому НК предписывает платить в 1-ом квартале такие же авансы, какие платили в 4-ом квартале предыдущего года - на основе итогов 3-го квартала. Поэтому и раздел 1.2 Декларации за год не подается в связи с бессмысленностью.