Неверные декларации за прошлые периоды

[Natalena]

Моя беда всё растёт то в одном месте, но хоть уменьшается в другом
На этот раз с декларацией на прибыль.

За прошлые периоды 2012 года были сданы неверные на мой взгляд декларации. В разделе "Доходы от реализации и внереализ.доходы" цифры указаны в строке 010 и 011 (выручка от реал-ии товаров собств.производства).
А в разделе "Расходы, связанные..." цифра только в строке 010 (прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам).

Но дело в том, что у нас нет собственного производства! Мы перепродаем товары. Т.е. доходы должны были быть указаны в строке 010 и 012, а расходы 020, 030, 040, 041 и т.д. Так ведь?

Все три предыдущих квартала проверено камералкой.

Подскажите, как мне сдавать декларацию за год? Сделать также, как и делалось? А с 2013 года сдавать уже правильно (как я считаю, что правильно)? Или сдать за 2012 года уже как нужно (предыдущие периоды править директор не даст)?

Вот такая котовасия...

[Natalena]

И еще может кто подскажет:
Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам - брать сумму книги покупок без НДС или сумму по проводкам 90/41?

[Veselenochka]

Сообщение от Natalena

(как я считаю, что правильно)

а как вы считаете правильно? вы считаете, что у вас нет прямых расходов? а в учетной политике у вас что написано? а НК, статью про прямые расходы в торговле вы видели?

[Natalena]

Есть прямые расходы конечно.
Вопрос в том, что всё было указано не в тех строках. В строках, в которых нужно указывать, если есть собственное производство.
А у нас его нет.

[Veselenochka]

понятно)) я бы не стала уточняться если сами суммы верны

[Natalena]

Тогда я и за год пишу в этих строках, так ведь?
А в следующем году продолжать так делать или начать вписывать по строкам для реализации покупных товаров? Или это может налоговую напрячь?))))

[Veselenochka]

со след года заполняйте правильно))

[Егор Дубровин]

Не вижу ничего страшного в испавлении ошибки уже в годовой декларации! написать сопроводительное письме, думаю, не сложно! Зато будет правильная отчетность.

по второму вопросу про прямые расходы - считаю, что корректно будет взять оборот ДТ 90/2 КТ 41

[Veselenochka]

Сообщение от Егор Дубровин

в испавлении ошибки уже в годовой декларации!

кроме предоставленя налоговой инспекции дополнительного времени на камеральную проверку вашей уточненной декларации. оно вам надо?

[Егор Дубровин]

так первичная еще ведь не сдана!

[Джокер]

Сообщение от Егор Дубровин

так первичная еще ведь не сдана!

если не сдана первичная, то о какой корректировочной идет речь?

[Veselenochka]

Сообщение от Егор Дубровин

так первичная еще ведь не сдана!

че это не сдана?

Сообщение от Natalena

За прошлые периоды 2012 года были сданы неверные на мой взгляд декларации

[Егор Дубровин]

ну годовая не сдана же! 28 марта-финальный день

[sous]

Сообщение от Natalena

предыдущие периоды править директор не даст

и не нужно
если посмотреть пбу 22 и ст 54 нк, то ваши ошибки не привели к уменьшению начисленного налога, а следовательно исправлять не нужно