Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > Налог на прибыль


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 17.01.2013, 07:31   #1
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Natalena
 
Регистрация: 29.11.2012
Сообщений: 192
Спасибо: 4
Вопрос Неверные декларации за прошлые периоды

Моя беда всё растёт то в одном месте, но хоть уменьшается в другом
На этот раз с декларацией на прибыль.

За прошлые периоды 2012 года были сданы неверные на мой взгляд декларации. В разделе "Доходы от реализации и внереализ.доходы" цифры указаны в строке 010 и 011 (выручка от реал-ии товаров собств.производства).
А в разделе "Расходы, связанные..." цифра только в строке 010 (прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам).

Но дело в том, что у нас нет собственного производства! Мы перепродаем товары. Т.е. доходы должны были быть указаны в строке 010 и 012, а расходы 020, 030, 040, 041 и т.д. Так ведь?

Все три предыдущих квартала проверено камералкой.

Подскажите, как мне сдавать декларацию за год? Сделать также, как и делалось? А с 2013 года сдавать уже правильно (как я считаю, что правильно)? Или сдать за 2012 года уже как нужно (предыдущие периоды править директор не даст)?

Вот такая котовасия...
Natalena вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.01.2013, 08:06   #2
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Natalena
 
Регистрация: 29.11.2012
Сообщений: 192
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Неверные декларации за прошлые периоды

И еще может кто подскажет:
Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам - брать сумму книги покупок без НДС или сумму по проводкам 90/41?
Natalena вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.01.2013, 09:02   #3
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Неверные декларации за прошлые периоды

Цитата:
Сообщение от Natalena Посмотреть сообщение
(как я считаю, что правильно)
а как вы считаете правильно? вы считаете, что у вас нет прямых расходов? а в учетной политике у вас что написано? а НК, статью про прямые расходы в торговле вы видели?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 17.01.2013, 10:11   #4
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Natalena
 
Регистрация: 29.11.2012
Сообщений: 192
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Неверные декларации за прошлые периоды

Есть прямые расходы конечно.
Вопрос в том, что всё было указано не в тех строках. В строках, в которых нужно указывать, если есть собственное производство.
А у нас его нет.
Natalena вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.01.2013, 10:49   #5
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Неверные декларации за прошлые периоды

понятно)) я бы не стала уточняться если сами суммы верны
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Natalena (17.01.2013)
Старый 17.01.2013, 12:38   #6
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Natalena
 
Регистрация: 29.11.2012
Сообщений: 192
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Неверные декларации за прошлые периоды

Тогда я и за год пишу в этих строках, так ведь?
А в следующем году продолжать так делать или начать вписывать по строкам для реализации покупных товаров? Или это может налоговую напрячь?))))
Natalena вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.01.2013, 20:08   #7
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Неверные декларации за прошлые периоды

со след года заполняйте правильно))
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.03.2013, 19:36   #8
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 08.03.2010
Сообщений: 53
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Неверные декларации за прошлые периоды

Не вижу ничего страшного в испавлении ошибки уже в годовой декларации! написать сопроводительное письме, думаю, не сложно! Зато будет правильная отчетность.

по второму вопросу про прямые расходы - считаю, что корректно будет взять оборот ДТ 90/2 КТ 41
Егор Дубровин вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 12.03.2013, 19:38   #9
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Неверные декларации за прошлые периоды

Цитата:
Сообщение от Егор Дубровин Посмотреть сообщение
в испавлении ошибки уже в годовой декларации!
кроме предоставленя налоговой инспекции дополнительного времени на камеральную проверку вашей уточненной декларации. оно вам надо?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.03.2013, 19:43   #10
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 08.03.2010
Сообщений: 53
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Неверные декларации за прошлые периоды

так первичная еще ведь не сдана!
Егор Дубровин вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.03.2013, 19:53   #11
игрок
 
Аватар для Джокер
 
Регистрация: 27.11.2012
Сообщений: 788
Спасибо: 50
По умолчанию Re: Неверные декларации за прошлые периоды

Цитата:
Сообщение от Егор Дубровин Посмотреть сообщение
так первичная еще ведь не сдана!
если не сдана первичная, то о какой корректировочной идет речь?
Джокер вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.03.2013, 20:02   #12
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Неверные декларации за прошлые периоды

Цитата:
Сообщение от Егор Дубровин Посмотреть сообщение
так первичная еще ведь не сдана!
че это не сдана?

Цитата:
Сообщение от Natalena Посмотреть сообщение
За прошлые периоды 2012 года были сданы неверные на мой взгляд декларации
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.03.2013, 19:31   #13
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 08.03.2010
Сообщений: 53
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Неверные декларации за прошлые периоды

ну годовая не сдана же! 28 марта-финальный день
Егор Дубровин вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.03.2013, 20:42   #14
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Re: Неверные декларации за прошлые периоды

Цитата:
Сообщение от Natalena Посмотреть сообщение
предыдущие периоды править директор не даст
и не нужно
если посмотреть пбу 22 и ст 54 нк, то ваши ошибки не привели к уменьшению начисленного налога, а следовательно исправлять не нужно
sous вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



Метки
декларация на прибыль

« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:45. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot