Форум: Как отразить в 2-НДФЛ доход, который не выплачен? Форум Главбух

Toooryyy · 27.03.2013, 10:06

Здравствуйте! Физ лицо сдает в аренду авто нашей организации. В условии договора аренды прописано, что в конце года выставляется акт за все 12 мес. В декабре акт был выставлен, но арендную плату мы еще не выплатили. Отражать или нет этот доход в справке 2-НДФЛ за 2012?

Youlia · 27.03.2013, 10:55

Нет, не отражается.

Toooryyy · 27.03.2013, 11:12

А отразить только в 2-НДФЛ за 2013? Или когда выплатим доход, сдать уточненку за 2012? (Прочла в интернете такую версию)

Youlia · 27.03.2013, 13:05

Только за 2013 год

Toooryyy · 27.03.2013, 18:17

Спасибо!!!!!!

Toooryyy · 27.03.2013, 22:35

Вот еще: как быть с проводкой Дт 76 Кт 68.01? Начислять НДФЛ в момент выплаты?

Youlia · 28.03.2013, 08:49

Проводку делаете в момент удержания. По вознаграждениям ГПХ момент удержания и момент выплаты должны совпадать.

Toooryyy · 28.03.2013, 10:30

Спасибо, Юлия!

27.03.2013, 10:06	#1
Toooryyy статус: старший бухгалтер Регистрация: 04.04.2012 Сообщений: 183 Спасибо: 1	Как отразить в 2-НДФЛ доход, который не выплачен? Здравствуйте! Физ лицо сдает в аренду авто нашей организации. В условии договора аренды прописано, что в конце года выставляется акт за все 12 мес. В декабре акт был выставлен, но арендную плату мы еще не выплатили. Отражать или нет этот доход в справке 2-НДФЛ за 2012?

27.03.2013, 10:55	#2
Youlia Модератор Регистрация: 05.08.2009 Адрес: Первопрестольная Сообщений: 25,854 Спасибо: 287	Re: Как отразить в 2-НДФЛ доход, который не выплачен? Нет, не отражается.

27.03.2013, 11:12	#3
Toooryyy статус: старший бухгалтер Регистрация: 04.04.2012 Сообщений: 183 Спасибо: 1	Re: Как отразить в 2-НДФЛ доход, который не выплачен? А отразить только в 2-НДФЛ за 2013? Или когда выплатим доход, сдать уточненку за 2012? (Прочла в интернете такую версию)

27.03.2013, 13:05	#4
Youlia Модератор Регистрация: 05.08.2009 Адрес: Первопрестольная Сообщений: 25,854 Спасибо: 287	Re: Как отразить в 2-НДФЛ доход, который не выплачен? Только за 2013 год

27.03.2013, 18:17	#5
Toooryyy статус: старший бухгалтер Регистрация: 04.04.2012 Сообщений: 183 Спасибо: 1	Re: Как отразить в 2-НДФЛ доход, который не выплачен? Спасибо!!!!!!

27.03.2013, 22:35	#6
Toooryyy статус: старший бухгалтер Регистрация: 04.04.2012 Сообщений: 183 Спасибо: 1	Re: Как отразить в 2-НДФЛ доход, который не выплачен? Вот еще: как быть с проводкой Дт 76 Кт 68.01? Начислять НДФЛ в момент выплаты?

28.03.2013, 08:49	#7
Youlia Модератор Регистрация: 05.08.2009 Адрес: Первопрестольная Сообщений: 25,854 Спасибо: 287	Re: Как отразить в 2-НДФЛ доход, который не выплачен? Проводку делаете в момент удержания. По вознаграждениям ГПХ момент удержания и момент выплаты должны совпадать.

28.03.2013, 10:30	#8
Toooryyy статус: старший бухгалтер Регистрация: 04.04.2012 Сообщений: 183 Спасибо: 1	Re: Как отразить в 2-НДФЛ доход, который не выплачен? Спасибо, Юлия!