ИП Общий режим учёт ОС

[Lady Anna]

Ип 2 года был на УСН 6%
С 2011 года перешёл на ОСНО
Пару лет назад ещё в период УСН ИП сделал станок самодельный, документов на него как таковых нет. Во время УСН 6% этот станок никак не числился.
Теперь и во время ОСНО я его уже никак не приму к учёту, так как нет документов на него.
Теперь предприниматель приносит мне документ, где покупает запасные части для этого станка на 7000.
я могу эту сумму принять в расходы? или нет?

Ведь станка нет, а запчасти на него есть....

[Lady Anna]

Наверно у меня одной такая проблема :(
А можно вообще не учитывать в расходах? Это же не бухгалтерия ООО где ДТ должен сойтись с Кт
может я просто не отражу этот докумет в Книге доходов и расходов и хоз.операций предпринимателя. И не стану на эту сумму уменьшать базу по НДФЛ.
Нормально будет?

[Larky]

Сообщение от Lady Anna

я могу эту сумму принять в расходы? или нет?

Почему нет, если расходы надлежащим образом оформлены?

[Lady Anna]

Сообщение от Larky

Почему нет, если расходы надлежащим образом оформлены?

Эх, что-то мне трудно с бухгалтерии ООО переключиться на бухгалтерию ИП на общем режиме налогообложения.

У ИП на ОСНО вообще ведутся остатки товаров?
Вот, к примеру, возможна ли такая ситуация:
У ИП где-то завалялся товар, который в бухучёте нигде не числится и он взял его и продал.
Покупатели перевели нам деньги на расчётный счёт, то есть, есть доход.
Теперь мне нужно выписать накладную на отгрузку.
Если как в ООО, то я не могу продать товар, который я не покупала. Если начальный остаток товара ноль и не было поступления товара, то я и продать его не могу.
А у ИП на общем режиме налогообложения можно в таком случае оформить реализацию или нет?
У ИП на УСН 6%, я знаю, что можно, а у ИП на ОСНО?

[Larky]

Сообщение от Lady Anna

у ИП на общем режиме налогообложения можно в таком случае оформить реализацию или нет?

А почему бы и не оформить, если товар у него физически есть... Просто со всей суммы выручки за него отдаст НДС и НДФЛ и все дела...

[Larky]

Сообщение от Lady Anna

что-то мне трудно с бухгалтерии ООО переключиться на бухгалтерию ИП

Подходите к ИП как к обычному физическому лицу... Разница между ними лишь в том, что ИП зарегистрировал деятельность, которую физическому лицу без таковой регистрации вести возбраняется... Физическое лицо может иметь какое-либо имущество, которое оно может продать, не зависимо от того, есть у него какие-либо документы не него или нет... Если документов нет, он уплатит положенные налоги с полученного от продажи дохода, если документы есть, он получит вычет... Вот так и подходите к ИП, у которого нет разделения имущества на имущество в бизнесе и в домохозяйстве...

[Lady Anna]

Сообщение от Larky

А почему бы и не оформить, если товар у него физически есть... Просто со всей суммы выручки за него отдаст НДС и НДФЛ и все дела...

а можно ещё вопрос по заполнению книги доходов и расходов и хоз. операций предпринимателя в частности по таблице 1-6А
в чём различие между столбцами 6,7,8 под ощим названием "стоимостные показатели материальных ресурсов на выпущенную готовую продукцию, выполненные работы, оказанные услуги" и столбцами 9,10 под общим названием "стоимостные показатели подлежащих реализации товаров, работ, услуг"
Как я понимаю из названия в столбцах 6,7,8 мы указываем себестоимость и количество реализованной продукции, если мы её производим, а если мы товар закупили у другой органицаии и теперь его продаём, то себестоимость и количество этого товара мы указываем в графах 9,10.
Правильно?
Но сдесь меня сильно смущает почему в столбце 10 написано, что его нужно расчитывать путём умножения столбца 6 на столбец 9?
Никак до меня не доходит что-то..

[Карпов]

Тема очень актуальна пытаемся настроить книгу ИП по форме № 86н/бт-3-04/430 в 1С 8.2, возникает масса вопросов по ее формированию.
Особенно по заполнению граф в таблицах.
Если есть опыт просьба откликнутся.

[Карпов]

Тишина, очень жаль.
Тогда вопрос такой какие графы должны заполняться в книге ИП, а именно таблица 1-6? всего 18 граф. (например -купили товар-продали товар с наценкой).

[Lady Anna]

я вот только сегодня планирую эту книгу сесть делать. Кстате, её сейчас обязательно заверять в ИФНС??

[Карпов]

Из прочитанных постов что стало понятно:
Законодательная основа для формирования книги ИП на общем режиме.

- Приказ Минфина РФ и МНС РФ от 13 августа 2002 г. N 86н/БГ-3-04/430.
- Порядок учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей (утв. приказом Минфина РФ и МНС РФ от 13 августа 2002 г. N 86н/БГ-3-04/430).
- Приложение к Порядку учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей, утвержденному приказом Министерства финансов РФ и Министерства РФ по налогам и сборам от 13.08.02 N 86н/БГ-3-04/430. Сама книга.
Детального правила формирования книги по графам нет.
Законодательством не предусмотрена ответственность за неправильное ведение Книги учета доходов, расходов и хозяйственных операций, применение неустановленной формы Книги.

Ответственность за не заверение книги ИП в налоговом органе:

- Из статьи 23 НК РФ *5) представлять в налоговый орган по месту жительства индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, по запросу налогового органа книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций;
- Из Порядка учета доходов и расходов Пункт 8* 8. Индивидуальные предприниматели самостоятельно приобретают Книгу учета или журналы, блокноты для ее ведения. На последней странице пронумерованной и прошнурованной индивидуальным предпринимателем Книги учета указывается число содержащихся в ней страниц, которое заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью до начала ее ведения. На последней странице пронумерованной и прошнурованной индивидуальным предпринимателем Книги учета, которая велась в электронном виде и выведена по окончании налогового периода на бумажные носители, указывается число содержащихся в ней страниц, которое заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью.

Ну и собственно мнение аудиторов по данному вопросу:
Налогоплательщик может быть привлечен к налоговой ответственности по ст. 126 Налогового кодекса РФ за непредставление Книги учета в налоговые органы в установленный срок, а также к административной - по ст. 15.6. КоАП РФ об административных правонарушениях за непредставление Книги учета по запросу налогового органа. (ст 126 НК РФ - 200руб. за каждый не представленный документ, ст.15.6 КоАП - от 100руб. до 300руб. на граждан, от 300руб. до 500руб. на должностных лиц).

[Карпов]

Есть пример заполнения данной книги ИП, если кому надо пишите свои адреса эл. почты, вышлю.

[Lady Anna]

а заверять книгу в ИФНС ИП должен лично или его бухгалтер может? Если бухгалтер, то нужна ли доверенность?

[LiGro]

Lady Anna, если бухгалтер у нас требуют доверенность !

[Lady Anna]

а доверенность в какой форме? В свободной? Или нужно нотариально заверять??

[LiGro]

Lady Anna, если от ИП то нотариально заверенная,!

[Беренис]

КУДиР не предоставляю, она у меня несколько тысяч листов и никому в налоговой нафик не нужна… По запросам ИФНС предоставляю регистры налогового учета, вот уже 3 год подряд, штрафы никто не выписывал. А если и выпишут, то дешевле будет 200 рублей заплатить, чем тратиться на картриджи и бумагу…

[Беренис]

Кроме того, ИП не ведет бухгалтерский учет. Отчетность ведет по кассовому методу. Сведения предоставляются за год, убытки прошлых лет не переносятся. Поэтому остатки материала, ОС и прочая дребедень прошлых периодов мало кого интересует…
Я каждый год веду в раздельных базах. Переношу только остатки товара, а так же Дт и Кт по 60 и 62 счету в разрезе действующих клиентов. Списание Дт и Кт по истечении 3-х лет волнует только контрагентов, на налоговый учет по оплате это никак не влияет…

[Lady Anna]

а что вообще будет, если опаздать зарегистрировать книгу? Например, если я её после майских праздников пойду зарегистрирую?
Какой штраф?

[Беренис]

Да никакого штрафа не будет... У нас ИП - как грязи. Они и сами то не помнят, кто к ним приходил... Штраф может возникнуть в том случае, если при выездной цифры будут разниться.. Или вы подадите на возмещение... Вот тогда они вам и накатают от души! А если все в норме, то и претензий нет...
Я где то в конце мая жду запрос на камералку, т.к. крупный налогоплательщик...