Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > В помощь бухгалтеру, аудитору, юристу > Отчетность в примерах и картинках


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 11.08.2014, 15:40   #1
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,193
Спасибо: 58
По умолчанию Раздел 7 декларации НДС, как сопоставить графу 3 с графами 1 и 2?

Добрый день!
Никогда не задумывалась над разделом 7 декларации НДС, заполняла его чисто автоматически, как это делал предыдущий бух, но затем стала подробней изучать этот раздел, читать правила заполнения, и начала понимать, что что-то я в нем все-таки упускаю.
Основные вопросы вызывает - как привести в соответствие друг с другом графы 1,2,3

В графе 1 мы отражаем код операции освобождаемой от налогообложения по подпунктам статей НК РФ, дальше в графу 2 я вставляю реализации, освобождаемые от НДС по этой статье согласно кодам операции. Но вот дальше идет свистопляска - правила заполнения графы 3 гласят:
« В графе 3 по строке 010 по каждому коду операции, не подлежащей налогообложению налогом, отражается стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых налогом, а именно:
- стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению налогом в соответствии со статьей 149 Кодекса;
- стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных у налогоплательщиков, применяющих освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по уплате налога в соответствии со статьей 145 Кодекса;
- стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных у лиц, не являющихся налогоплательщиками налога.»
В графу 3 я вписываю операции по приобретенным товарам, которые были далее реализованы и освобождены от НДС по тому же коду операции, что и реализация в графе 2.
Но при этом у меня есть приобретенные товары и услуги которые освобождаются по НДС согласно другому коду операции, либо на основании УСН. Они используются для реализации операций как облагаемых, так и не облагаемых НДС. На каком-то форуме прочитала, что они и указываться должны в 3 графе частично, в той пропорции, в которой они используются для облагаемых и не облагаемых операций. При этом приобретенные товары и услуги используются для не облагаемых реализаций тех, что в разделе 7 разбиты по разным кодам операций, то есть если опять приводить в соответствие со 2ой графой, то надо разбивать графу 3 еще и пропорционально различным кодам операций?
Такая заморочка! При этом, если пытаться заполнять графу 3 независимо от графы 2, но в соответствии с кодами операций в графе один, получатся новые строки, в которых графа 2 будет пустовать. Но и тут получаются нестыковки:
Это демонстрирует последний абзац про графу 3 «стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных у лиц, не являющихся налогоплательщиками налога.» -у нас это поступления от упрощенцев. К какому коду операции их присоединить? - да не к какому, ибо в справочнике этих кодов они не прописаны, а указывать в графе 3 надо – значит все-таки к реализации из второй графы привязывать? Но как?
Извините если много букв! Но хочу подробно разобраться в этой теме. Чтобы было легче понять мою логику – привожу пример в циферках.
Раздел 7: у нас реализация по двум кодам только проходит

графа 1, Код операции 1010204 (статья 149, п.2, пп1)
графа 2 Стоимость реализ.товаров(усл) без НДС, 10000
графа 3 Стоимость приобр.товаров (усл) без НДС 8000


графа 1, Код операции 1010256 (статья 149, п.2, пп26)
графа 2 Стоимость реализ.товаров(усл) без НДС, 6000
графа 3 Стоимость приобр.товаров (усл) без НДС 4000

Есть также приобретенные товары и услуги на сумму, скажем, 2000 (на нужды фирмы), которые приобретены без НДС, но освобождены по кодам, отличным от кодов операции по которым проходит реализация в графе 2, либо приобретены у фирмы-упрощенца, но используются они как для реализации товаров без НДС, относящихся как двум кодам сразу:1010204, 1010256, так и для реализации товаров облагаемых НДС. Вопрос в том, напротив каких строк графы 2 в графе 3 отразить эти цифры, как правильно распределить эту сумму.
Спасибо!
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
НДС с авансов при комиссиооной торговле Downy Общая система налогообложения (ОСНО) 4 05.10.2014 15:20
Как правильно заполнить 7 раздел в декларации по НДС? Fibs НДС 6 30.01.2014 13:23
Раздел 7 декларации по НДС Orlenok Общая система налогообложения (ОСНО) 4 23.01.2014 19:18
сч. 19 красный и с "-" Лилитик Делимся опытом 34 14.09.2011 14:12
заполнение ФСС-4 вручную Инь Общая система налогообложения (ОСНО) 67 30.07.2011 19:04


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:43. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot