Не верно приняла сч-фактуру в лизинг

[Ирина+]

Добрый утро!

Кратко опишу ситуацию. В 2014 году на ООО покупаем автомобиль в лизинг, балансодержатели мы-т. е. покупатели.
В связи, с неопытнстью не верно разнесла приход по счетам учета, а именно:
Оплатили аванс 1372 157,5 60.02/51
Поступила сч-фактура 1372 157,50 60.01/60.02
1 162 845,34 26/60.01
209 312,16 19.01/60.01
209 312,16 68.02/19.01
Сдала декларацию НДС, НП и баланс. Естесственно со временем поняла, что все не верно приняла, нужно было отражать все через 76.06, и к тому же не приняла автомобиль на баланс. Если бы это все было в 2015 году-все бы поправила. А тепере сижу, ломаю голову как мне исправить ситуацию. Коллеги с других предприятий говорят, что можно через корректировку долга, а я не понимаю как это сделать. Опыта малова-то. Помогите пжл, как бы Вы поступили в такой ситуации. Спасибо за ранее)))))

[MARIN)]

Сообщение от Ирина+

В связи, с неопытнстью не верно разнесла приход по счетам учета,

из всего написанного, я не поняла, вы одной операцией списали всю сумму в затраты и приняли НДС к вычету?
вам ежемесячно с-фактуры на лизинговые платежи не передавались?

Сообщение от Ирина+

к тому же не приняла автомобиль на баланс

ну, налогом на имущество с 2014 года движимое имущество освобождено, а с налогом на прибыль надо разобраться и с НДС тоже. Почему вам выставили с-ф на всю сумму, это был авансовый с-фактура? Обычно лизингодатели первоначальный аванс закрывают по графику.

[Ирина+]

Доброе утро!
Да, это был авансовый платеж 20% от стоимости автомобиля. Затем нам была отписана сч-фактура на аванс от Лизингодателя. Все эти операции проходили в декабре 2014года. Затем ежемесячные сч-фактуры поступали в 2015 году. В 2015 году я еще могу исправить ситуацию, а как быть с 2014 не знаю. Могу ли я отсторнировать не верно отработанную сч-фактуру и принять ее уже в январе 2015 года на 76.06., а не на 26/60 счет. Нужно ли мне исправлять НДС и НП в таком случае. Либо, как-то через корректировку долга можно провести операцию по пересадке этой суммы с 60 на 76 счет?
Спасибо .

[MARIN)]

Здравствуйте!

Сообщение от Ирина+

Затем нам была отписана сч-фактура на аванс от Лизингодателя

вы эти проводки по авансу провели?

Сообщение от Ирина+

Поступила сч-фактура 1372 157,50 60.01/60.02
1 162 845,34 26/60.01
209 312,16 19.01/60.01
209 312,16 68.02/19.01

по сути в НДС с перечисленного аванса можно принять к вычету, но проводки должны быть другие - дт 68.2 кт 76 ВА и в декларации отражаются в другой строке.

Сообщение от Ирина+

Затем ежемесячные сч-фактуры поступали в 2015 году.

с них НДС был принят к вычету помимо с-ф на аванс?

Сообщение от Ирина+

Могу ли я отсторнировать не верно отработанную сч-фактуру и принять ее уже в январе 2015 года на 76.06., а не на 26/60 счет.

Отсторнировать можете, но в январе провести не сможете, исправления в БУ проводятся текущим периодом,т.е. уже 3-кварталом, а корректировки по НДС и прибыли придется сдать за прошлый год.

[Ирина+]

Нет, я посмотрела еще раз договор, предоплата в 20%-это первый платеж по графику. И мне была отписана не авансовая сч-фактура, а нормальная. И я приняла к вычету 68.02/19. Понимаете у меня несколько другой вопрос. Я списала НДС верно,а сумму по первому платежу на 26 счет-что не верно. В принципе , я считаю, что НДС и прибыль я сдала верно. У меня проблема ,что я не знаю, как все остатки по договору лизинга с 60 счета правильно перенести на 76.06 счет??

[Ирина+]

Нет, я посмотрела еще раз договор, предоплата в 20%-это первый платеж по графику. И мне была отписана не авансовая сч-фактура, а нормальная. И я приняла к вычету 68.02/19. Понимаете у меня несколько другой вопрос. Я списала НДС верно,а сумму по первому платежу на 26 счет-что не верно. В принципе , я считаю, что НДС и прибыль я сдала верно. У меня проблема ,что я не знаю, как все остатки по договору лизинга с 60 счета правильно перенести на 76.06 счет??

[Нинооок]

Я когда то читала, что можно применять либо 60 счет, либо 76.

[Ирина+]

Спасибо, попробую тоже найти информацию.

[MARIN)]

Сообщение от Ирина+

попробую тоже найти информацию.

на форуме много инфы по лизингу, в частности и я выкладывала, можете почитать http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=16758&highlight=%EB%E8%E7%E8%ED%E3&page=33