Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
25.09.2015, 12:53 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.09.2015
Сообщений: 32
Спасибо: 0
|
Налог на прибыль
Добрый день! Помогите, пожалуйста, чайнику, пытающемуся разобраться в бухгалтерии . Имеется новая организация на ОСНО , созданная в марте 2015года. Реализация в 1 квартале 2015-0 руб, реализация во 2 квартале 2015- 3900000 с НДС, Реализация в 3 квартале-52000000 с НДС. За второй квартал заплатили квартальный платеж в июле. А теперь сам вопрос, надо ли нам переходить на ежемесячные авансовые платежи, когда и как это сделать(или уже пора со второго квартала)?и как рассчитать этот платеж?Всем спасибо за понимание, надеюсь,тапками кидать не будете!
|
25.09.2015, 13:20 | #2 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Налог на прибыль
Вновь созданная организация должна уплачивать квартальные авансовые платежи по итогам каждого отчетного периода (квартала, полугодия, девяти месяцев) (абз. 2 п. 2 ст. 286 НК РФ).
Первым отчетным периодом, по итогам которого нужно исчислить и уплатить в бюджет сумму авансового платежа по налогу на прибыль, является период со дня государственной регистрации организации до дня окончания соответствующего отчетного периода (квартала или месяца). Произвести первый платеж и представить налоговую декларацию необходимо в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим первым отчетным периодом. Организация начинает уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты ее государственной регистрации (абз. 2 п. 2, п. 6 ст. 286 НК РФ), т.е. с месяца, следующего за истекшим полным кварталом после указанной даты. Под полным кварталом следует понимать три полных месяца. При этом отсчет кварталов ведется с начала календарного года (абз. 2 п. 4 ст. 6.1 НК РФ). Например, если организация создана в феврале, то обязанность уплачивать ежемесячные авансы возникнет только в III квартале. При этом обязанность платить ежемесячные авансы возникнет у вновь созданной организации только в том случае, если ее выручка превысит 1 млн руб. в месяц или 3 млн руб. в квартал (п. 5 ст. 287 НК)
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
25.09.2015, 13:27 | #3 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.09.2015
Сообщений: 32
Спасибо: 0
|
Re: Налог на прибыль
Цитата:
|
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
25.09.2015, 14:08 | #4 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Налог на прибыль
Ваша ситуация разобрана конкретно, если потрудиться её прочесть
выручку берете без НДС. Первый полный квартал с даты создания в вашем случае 2-ой. Выручка у вас за 2-ой кв. превысила 3млн., а посему ежемесячные авансы нужно начинать уплачивать с начала 3-его квартала. Декларацию нужно пересдавать, с начислением ежемесячных авансов
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
Сказали спасибо: | phasada (25.09.2015) |
25.09.2015, 14:21 | #5 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.09.2015
Сообщений: 32
Спасибо: 0
|
Re: Налог на прибыль
Цитата:
|
|
25.09.2015, 17:43 | #7 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Налог на прибыль
Вложение 21032 цифры в () это квартал, (3) -1кв.(6) -полугодие и т.д. Думаю справитесь
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) Последний раз редактировалось Вес`на; 25.04.2016 в 15:58. |
Сказали спасибо: | phasada (25.09.2015) |
15.10.2015, 14:58 | #8 |
Чертополох
|
Re: Налог на прибыль
Приобрели мы в III квартале услугу "изготовление фигни". Я её приходую на сч.20 в качестве прямого материального расхода. Но саму эту фигню мы изготовим и продадим в IV квартале. А пока этот расход я оставляю в незавершенке и налог на прибыль он у меня не уменьшает. Так правильно.
Но вот что-то большой налог к уплате получается... А что если я не буду этот расход в незавершенке оставлять? И он возьмет и спишется со сч.20? (распределится пропорционально реализованной продукции, к которой не имеет отношения). Больно бить будут?
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
15.10.2015, 15:10 | #9 | |||
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Налог на прибыль
Цитата:
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
|||
|
|