Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
20.02.2016, 11:58 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 20.02.2016
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
Резерв отпускных в строительстве
Строительная фирма начисляет резерв отпускных в бухгалтерском учете на сч.08, согласно учетной политике, в налоговом учете отпускные не начисляются.
Как закрывается ПБУ 18? 1. д 08.3 к 96 начисление резерва в БУ 100 р. 2. в НУ идет на временные разницы 100р. 3. при закрытии квартала на 09 сумма 20 р. (100*20%). Работаю в 8,3 |
20.02.2016, 12:27 | #2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Резерв отпускных в строительстве
Kat.ka, пошел в отпуск товарищ и в БУ будет Д 96 К 69, 70 и в НУ Д 20,25, К 69,70 + закроются временные разницы. И 09 соответственно на 20% от этой суммы изменится. И в НУ Д конечно смотря, что у вас предусмотрено УП.
|
Сказали спасибо: | Kat.ka (20.02.2016) |
20.02.2016, 12:49 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 20.02.2016
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
Re: Резерв отпускных в строительстве
Так вот меня интересует как зак отразится эта сумма 20 р при закрытие квартала? у меня почему то программа ставит как прибыль в бух.учете именно эту сумму, может я не права?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
20.02.2016, 13:01 | #4 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Резерв отпускных в строительстве
Kat.ka, в каком смысле при закрытии квартала, не совсем понятно из вопроса, что вы хотите узнать.
Есть анализ НУ и много справок-регистров по НУ в Отчетах, проанализируйте их. |
Сказали спасибо: | Kat.ka (20.02.2016) |
20.02.2016, 13:05 | #5 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Резерв отпускных в строительстве
Если другими словами сказать, то у вас в БУ нет расходов, а в НУ они есть, когда сотрудник в отпуск пошел т.е ваша БУ прибыль выше на 20% от суммы расходов на отпуск, чем НУ прибыль и конечно же есть проводка на этот счет.
Вы это подразумеваете, как Цитата:
|
|
Сказали спасибо: | Kat.ka (20.02.2016) |
Метки |
пбу 18/02, резерв, строительство |
|
|