Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 26.04.2016, 16:07   #1
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Shayk
 
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
По умолчанию Расхождение прибыли и бух отчетности

Добрый день, уважаемые форумчане!
Получила требование из налоговой представить пояснение за 2014 и 2013 года

"Расхождения данных по выбытию ОС, отраженных в бух отчетности и декларации по прибыли (годовой)
по данным бух отчетности за 2014 г по строке 1150 отражено выбытие ОС. в составе декларации реализация не отражена"

кратко смысл такой
по данным баланса основные средства на 31.12.2013- 1365, на 31.12.2014-941
эта разница в связи с тем что имущество самортизировано на эти 424 тыс.
по отчету на имущество все сходится (я про остаточную стоимость),
а вот в декларации по прибыли предыдущий бухгалтер неверно заполнила расходы в приложении 2 к листу 02
амортизация 210 тыс по данным отчета

за 2013 год я вообще не нашла сданный отчет по прибыли годовой, даже не знаю что там стоит в расходах
скорее всего таже пестня, неотразили что это амортизация в расходах

мне совершенно не хочется уточнять эти древние года, тем более в отсутствии доков надо будет восстанавливать многое

если я дам пояснение что это амортизация, а не выбытие ОС
они потребуют уточнять декларации???
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются.
Shayk вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.04.2016, 16:08   #2
иён على زبي - لاتنيك راسي
 
Аватар для АвдотьКА
 
Регистрация: 25.08.2011
Сообщений: 8,659
Спасибо: 158
По умолчанию Re: Расхождение прибыли и бух отчетности

Shayk, 2013 год уже не подконтролен))) срок истек - так что, я бы смело послала их лесом)))
__________________
Цитата:
Сообщение от Марина1610 Посмотреть сообщение
Гриб и огурец в ж...е-не жилец.
Цитата:
Сообщение от AlexVX Посмотреть сообщение
Бордели надо разрешить
АвдотьКА вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.04.2016, 16:34   #3
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Shayk
 
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
По умолчанию Re: Расхождение прибыли и бух отчетности

АвдотьКА, так отчеты то за 2013 сдаются в 2014 году?
напишу пояснение в ответ в любом случае, а то счета заблокируют еще
ну если заставят сдавать уточненки буду уже по ситуации смотреть....

блин надо же было в таких "легко стыкуемых" сведениях накосячить
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются.
Shayk вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 26.04.2016, 16:54   #4
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Расхождение прибыли и бух отчетности

Цитата:
Сообщение от АвдотьКА Посмотреть сообщение
2013 год уже не подконтролен)
отчего же?
В 2016 году проверять могут три предыдущих.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.04.2016, 16:55   #5
иён على زبي - لاتنيك راسي
 
Аватар для АвдотьКА
 
Регистрация: 25.08.2011
Сообщений: 8,659
Спасибо: 158
По умолчанию Re: Расхождение прибыли и бух отчетности

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
отчего же?
В 2016 году проверять могут три предыдущих.
Ты права.
Shayk, прошу прощения, я сморозила глупость
__________________
Цитата:
Сообщение от Марина1610 Посмотреть сообщение
Гриб и огурец в ж...е-не жилец.
Цитата:
Сообщение от AlexVX Посмотреть сообщение
Бордели надо разрешить
АвдотьКА вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.04.2016, 17:13   #6
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Расхождение прибыли и бух отчетности

Цитата:
Сообщение от Shayk Посмотреть сообщение
по данным бух отчетности за 2014 г по строке 1150 отражено выбытие ОС
Цитата:
По этой строке Бухгалтерского баланса указывается остаточная стоимость ОС организации на отчетную дату, на 31 декабря предыдущего года и на 31 декабря года, предшествующего предыдущему (п. 35 ПБУ 4/99, п. 49 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, Письмо Минфина России от 30.01.2006 N 07-05-06/16). Остаточная стоимость ОС на отчетную дату определяется как разница между сальдо по счетам 01 и 02 (с учетом переоценки, если таковая проводилась).
и нужно отправить уточненку за 2014г., если в ней амортизация не отражена
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.04.2016, 17:20   #7
иён على زبي - لاتنيك راسي
 
Аватар для АвдотьКА
 
Регистрация: 25.08.2011
Сообщений: 8,659
Спасибо: 158
По умолчанию Re: Расхождение прибыли и бух отчетности

В порядке бреда - а не истек ли срок камеральной проверки поданной отчетности за тот же 13 и 14-й год
__________________
Цитата:
Сообщение от Марина1610 Посмотреть сообщение
Гриб и огурец в ж...е-не жилец.
Цитата:
Сообщение от AlexVX Посмотреть сообщение
Бордели надо разрешить
АвдотьКА вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.04.2016, 17:37   #8
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Расхождение прибыли и бух отчетности

Что-то часто они шлют требования за мохнатые года
Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
и нужно отправить уточненку за 2014г., если в ней амортизация не отражена
наверно не, не отправляйте, отправьте только пояснения, что реализация не отражена, потому что это не реализация, а то новый срок для камералки начнется
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 26.04.2016, 19:05   #9
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Shayk
 
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
По умолчанию Re: Расхождение прибыли и бух отчетности

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
наверно не, не отправляйте, отправьте только пояснения, что реализация не отражена, потому что это не реализация
да вот я так и думаю поступить
потому что 5-ти дневный срок для пояснений истек. между отчетами по ндс и прибылью мне не до восстановления 2013 и 2014 года было
к тому же неизвестно где искать сданные отчеты
я фирму веду с февраля 2016

Цитата:
Сообщение от Shayk Посмотреть сообщение
за 2013 год я вообще не нашла сданный отчет по прибыли годовой, даже не знаю что там стоит в расходах

Цитата:
Сообщение от АвдотьКА Посмотреть сообщение
прошу прощения
да кто ж мог подумать что 2013 год прилетит
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются.
Shayk вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.04.2016, 22:34   #10
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Расхождение прибыли и бух отчетности

Цитата:
Сообщение от Shayk Посмотреть сообщение
а вот в декларации по прибыли предыдущий бухгалтер неверно заполнила расходы в приложении 2 к листу 02
амортизация 210 тыс по данным отчета
почему думаете, что неверно? возможно была разница в БУ и НУ в начислении амортизации.

Цитата:
Сообщение от Shayk Посмотреть сообщение
если я дам пояснение что это амортизация, а не выбытие ОС
пояснение и оборотку по 01 и о2 счету за тот период приложите и этого будет достаточно
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.04.2016, 12:11   #11
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Shayk
 
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
По умолчанию Re: Расхождение прибыли и бух отчетности

Цитата:
Сообщение от MARIN) Посмотреть сообщение
почему думаете, что неверно? возможно была разница в БУ и НУ в начислении амортизации
не должно было, амортизация начисляется линейным и там и там
на балансе всего 2 автомобиля

Цитата:
Сообщение от MARIN) Посмотреть сообщение
оборотку по 01 и о2 счету
я не писала открыто про амортизацию
чтоб не получить след вопрос, а почему амортизация не отражена-сдавайте корректировку

я ответила что то вроде того как Весна написала
что это не реализация
и что в балансе по строке 1150 не выбытие ОС, а остаточная стоимость
А



Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Остаточная стоимость ОС на отчетную дату определяется как разница между сальдо по счетам 01 и 02 (с учетом переоценки, если таковая проводилась).
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются.
Shayk вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.04.2016, 16:46   #12
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Расхождение прибыли и бух отчетности

Цитата:
Сообщение от Shayk Посмотреть сообщение
не должно было, амортизация начисляется линейным и там и там
на балансе всего 2 автомобиля
это не важно, смотря по какой стоимости принять ОС в БУ и НУ, если стоимость разная, то и амортизироваться будут по-разному.
раньше на авто свыше 300 тыс.руб. применяли понижающий коэф. на амортизацию, потом это упразднили, не могла ваш бухгалтер по ошибке его применить
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.04.2016, 16:55   #13
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Shayk
 
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
По умолчанию Re: Расхождение прибыли и бух отчетности

Цитата:
Сообщение от MARIN) Посмотреть сообщение
не могла ваш бухгалтер по ошибке его применить
вот уж не знаю....связи с ней нет(я про буха)
учет велся в 1с7.7 (даже не обновляемой с исторических времен)
мне трудно в ней что-то найти, с трудом понимаю как в ней работать

отчеты прежний бух заполняла ручкой на бланках (я не шучу)

постараюсь на днях глянуть базу и проверить НУ
а в расчетах по налогу на имущество остаточная стоимость по НУ или по БУ, я уже запуталась?
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются.
Shayk вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.04.2016, 17:10   #14
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Расхождение прибыли и бух отчетности

Цитата:
Сообщение от Shayk Посмотреть сообщение
в расчетах по налогу на имущество остаточная стоимость по НУ или по БУ,
по БУ
Цитата:
Сообщение от Shayk Посмотреть сообщение
остараюсь на днях глянуть базу и проверить НУ
проверьте в справочнике свои ОСки, как отражена стоимость и срок амортизации в НУ и БУ
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.04.2016, 17:15   #15
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Shayk
 
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
По умолчанию Re: Расхождение прибыли и бух отчетности

Цитата:
Сообщение от MARIN) Посмотреть сообщение
проверьте в справочнике свои ОСки, как отражена стоимость и срок амортизации в НУ и БУ
спасибо большое
проверю
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются.
Shayk вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.04.2016, 08:55   #16
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Shayk
 
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
По умолчанию Re: Расхождение прибыли и бух отчетности

сегодня еще за 2015 год пришло такое же требование
Цитата:
Установлено расхождение данных по выбытию Основных средств, отраженных в Бухгалтерской отчетности и декларации по налогу на прибыль за 2015г. По данным бухгалтерской отчетности за 2015г. по строке 1150_5 (ОС на 31.12.2014г. отражено выбытие ОС на сумму - 941000 руб.; по строке 1150_4 (на 31.12.2015) - 508000 руб.
В составе декларации по налогу на прибыль реализация имущества не отражена (приложение№1, №2,№3 к листу 02) В связи с вышеизложенным, необходимо представить пояснения о причинах неотражения выбытия основных средств в декларации по налогу на прибыль за 2015г., а так же предоставить подтверждающие документы: копии договоров, актов приема-передачи, инвентарные карточки, товарные накладные, cправки-расчеты
видимо они вообще не смотрят что в деке по прибыли стоит сумма амортизации, представляю сколько организаций стоит на учете и каждой направляют это программное сообщение не глядя....
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются.
Shayk вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:49. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot