Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
03.12.2016, 20:30 | #2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Резерв отпусков (1С 8.2 БП 2.0.65.48)
Проверить и заполнить при необходимости справочник Предприятие - Оценочные обязательства и резервы.
Автоматический расчет в 8.2 не поддерживается, соответствующие проводки вводятся ручной операцией и отражаются документом Операция (бухгалтерский и налоговый учет). Операции - Операции, введенные вручную. Проводки, например, так: 26-96 резерв 26-96 взносы Создать начисление, Зарплата - Сведения о начислениях - Начисления организаций. Оплата отпуска Д 96 К 70, аналитика Оценочные обязательства по оплате отпусков в Способе отражения ЗП в рег учете. Начисление ЗП сделает проводки: 96-70 70-68.1 96-69.** |
03.12.2016, 21:45 | #3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 06.11.2010
Сообщений: 434
Спасибо: 6
|
Re: Резерв отпусков (1С 8.2 БП 2.0.65.48)
Спасибо, я так и предполагала А вот по НУ можно поподробнее? ВР или ПР нужны?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
03.12.2016, 22:30 | #4 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 06.11.2010
Сообщений: 434
Спасибо: 6
|
Re: Резерв отпусков (1С 8.2 БП 2.0.65.48)
Вот нашла на одном из форумов, что "в налоговом учете делаем проводки, если только создание резерва на отпуска предусмотрено в учетной политике", и, что в "налоговом учёте - это не обязанность, а право, а в бухучёте этот резерв надо начислять обязательно".
Т.е. я правильно понимаю, что в налоговом учёте НИКАКИХ проводок не делаем? |
04.12.2016, 12:47 | #5 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Резерв отпусков (1С 8.2 БП 2.0.65.48)
В НУ оценочные обязательства признаются в тех же размерах, что и в БУ (Сумма НУ Дт, Сумма НУ Кт в проводке равна Сумме). Если резервы в НУ не формируются, то сумма оценочного обязательства отражается только в БУ (в колонке Сумма, в колонках Сумма НУ Дт, Сумма НУ Кт = 0), при этом в НУ возникает временная разница (отражается в колонках Сумма ВР Дт, Сумма ВР Кт).
Т.е в Бух справке еще отражаем ВР, если нужно. А когда идут в отпуск за счет резерва, то делаем вручную проводку по затратным счетам Д 26 К 70,69 только в НУ, чтобы затраты в НУ показать и закрываем еще ВР соответственно. |
04.12.2016, 16:35 | #6 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 06.11.2010
Сообщений: 434
Спасибо: 6
|
Re: Резерв отпусков (1С 8.2 БП 2.0.65.48)
"Т.е в Бух справке еще отражаем ВР, если нужно."
Вот этот момент: "отражаем ВР"... Отражаем её, если в НУ не начисляем резерв? т.е., если начисляем резерв в только в БУ, то и ВР в НУ не отражаем? Или наоборот, если и в НУ начисляем резерв, то и ВР тогда отражаем? |
04.12.2016, 17:53 | #7 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 06.11.2010
Сообщений: 434
Спасибо: 6
|
Re: Резерв отпусков (1С 8.2 БП 2.0.65.48)
А вот тут ещё и 09 сч. предлагают задействовать
|
04.12.2016, 18:12 | #8 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Резерв отпусков (1С 8.2 БП 2.0.65.48)
Ollga, если вы применяете ПБУ 18/02 и если вы не начисляете резерв в НУ, то в бух справке по начислению резерва и по отражению затрат в НУ, когда сотрудник гуляет отпуск за счет резерва в БУ, вы отражаете сначала начисление ВР, а потом погашение ВР.
09 счет сам оформится в Закрытии месяца тк программа увидит ВР в проводках. А статья же не про 1С, а вообще про учет резерва, если он в БУ есть, а в НУ нет т.е теория общая. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
04.12.2016, 21:49 | #9 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 06.11.2010
Сообщений: 434
Спасибо: 6
|
Re: Резерв отпусков (1С 8.2 БП 2.0.65.48)
Вот 1-я часть Марлезонского балета..., так правильно?
Страховые общим процентом (30,2) посчитала пока. Последний раз редактировалось Ollga; 04.12.2016 в 22:01. |
05.12.2016, 00:47 | #13 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Резерв отпусков (1С 8.2 БП 2.0.65.48)
Ollga, не хватает проводок Д 96 К 70, 69. У вас же НУ появляется только тогда, когда сотрудник пошел в отпуск за счет резерва. В этот момент и признаете расходы в НУ.
|
05.12.2016, 13:38 | #14 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 06.11.2010
Сообщений: 434
Спасибо: 6
|
Re: Резерв отпусков (1С 8.2 БП 2.0.65.48)
Они есть - в 10-м посте, прикрепила их как-то неудачно, вечером перекреплю (на работе некогда) :(
но что-то тут коряво по-моему получается - краснота..., и в оборотке за месяц 96 счёт вообще не виден... Буду ещё вечером ковырять ;( ____________________________ Может, если сделать этот резерв признаваемым и в БУ и в НУ полегче будет? |
05.12.2016, 14:58 | #15 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Резерв отпусков (1С 8.2 БП 2.0.65.48)
Ollga, неправильно заполнен НУ в 96-70,69.
Откуда там может быть Д НУ по 96 счету, если у вас резерва нет в НУ. Там ВР должно быть по Д 96. Тогда красноты не будет. Нарисуете себе самолетики по всей схеме т.е каждый счет БУ/НУ/ВР, тогда будет ясно, где и что должно быть и как закрывается в результате. А в ОСВ нет тк наверное галочки не стоят в настройках БУ/НУ/ПР/ВР. Поставьте все, какие есть в наличии. Тот вариант, что в посте 10 у вас относится к случаю, когда резерв и в БУ и в НУ. |
05.12.2016, 21:21 | #19 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 06.11.2010
Сообщений: 434
Спасибо: 6
|
Re: Резерв отпусков (1С 8.2 БП 2.0.65.48)
Даааа....., это, конечно, "што-та"....
Если операции 1,2,5,6 можно сделать через типовые с расчётом, то 3,4 надо править только врукопашную с галочкой "ручная корректировка", и не факт, что где-то промахнёшься, а потом обыщешься до посинения.... (и будешь иметь "бледный вид и кривую походку") А, если, этот "казна що" резерв отражать и в БУ и в НУ - может тогда попроще будет? |
05.12.2016, 22:30 | #20 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 06.11.2010
Сообщений: 434
Спасибо: 6
|
Re: Резерв отпусков (1С 8.2 БП 2.0.65.48)
Вот нашла в Инете пример и на основании его сделала Эксель-таблицу (данные вводим только в окрашенные ячейки; цифры из примера). Она может помочь при расчёте резерва и в БУ и в НУ? Как я поняла в НУ мы втупую считаем по %, а вот в БУ надо делать корректировку, если ...."что-то кое-где у нас порой"... Там можно дописать формулы для расчёта конкретных цифр для корректировки. Я только толком не пойму, что именно надо корректировать в БУ, если делать начисление этого ...резерва и в БУ и в НУ. (кто только это всё придумывает на наши головы!).
Давайте добьём это дело до конца, а? Пожалуйста |
|
|