Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > Налог на имущество организаций


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 04.07.2016, 16:48   #1
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
По умолчанию налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Добрый день. Два года не платили налог на имущество, теперь никак не могу разобраться:
22/06/17 купили два ноутбука.
стоимость 1-го - 90000 рублей
стоимость 2-го - 101000 рублей.
С декларацией все ясно- сдаем в конце года.
А авансовые платить нужно? Получается авансовые платим только со второго ноутбука (т.к. он больше 100000 стоит)?
Средняя стоимость получается : 101000/7 = 14428,57. и с этой суммы платим четвертую часть от 2,2 % ?

Так?

Заранее спасибо за помощь!
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.07.2016, 16:53   #2
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Shayk
 
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Наталья Громова, раз в квартал сдаются авансовые расчеты по налогу на имущество, помимо годового


Цитата:
Сообщение от Наталья Громова Посмотреть сообщение
22/06/17
вы в дате не ошиблись?


Цитата:
Сообщение от Наталья Громова Посмотреть сообщение
(т.к. он больше 100000 стоит)?
для БУ предел в 40 тыс сохранился,
100 тыс это для НУ
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются.
Shayk вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.07.2016, 16:56   #3
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Наталья Громова, здравствуйте! А какой группе вы отнесли свое имущество?

Начиная с 1 января 2015 года действуют изменения, внесенные Федеральным законом от 24.11.2014 № 366-ФЗ, согласно которым движимое имущество, отнесенное к I или II амортизационной группе, исключено из объектов обложения налогом на имущество организаций (пп. 8 п. 4 ст. 374 НК РФ).

100тыс - это лимит НУ налог на прибыль. Т.е для прибыли уже списали в расходы, а дл БУ амортизируем. А налог на имущество у нас по 01 счету работает т.е по БУ.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 04.07.2016, 17:08   #4
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Т.е для прибыли уже списали в расходы, а дл БУ амортизируем.
блин, у меня ОС за 43тр и я его амортизирую и в БУ и в НУ.
Или можно так? Ну типа сближение учета и всё такое...
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.07.2016, 17:15   #5
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

В дате ошиблась: 22/06/2016 приобрели.
Получается:
ноутбуки- 2-я амортизационная группа (до 3 лет). На 01/07/16 на 01 счете у меня эти два ноута на сумму 161000 (1-й -75000 (это без НДС стоимость), 2-й - 86000 (стоимость без НДС).
Получается я по ним ничего не начисляю и не плачу налог на имущество, авансы? Декларацию не сдаю?
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.07.2016, 17:32   #6
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Shayk
 
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
Или можно так?
Положения статей 256 и 257 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются к объектам амортизируемого имущества, введенным в эксплуатацию начиная с 1 января 2016 года.

256 нк рф
Цитата:
Амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 100 000 рублей.
я так понимаю выбора нет, по объектам принятым в 2016
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются.
Shayk вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Среда (04.07.2016)
Старый 04.07.2016, 17:34   #7
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Shayk, я в октябре 2015 приняла... значит правильно всё сделала. Уф.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.07.2016, 17:46   #8
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Цитата:
Сообщение от Наталья Громова Посмотреть сообщение
...Получается я по ним ничего не начисляю и не плачу налог на имущество, авансы? Декларацию не сдаю?
Да, у вас нет объекта в целях налога на имущество. И это не льгота, чтобы сдавать декларацию и показывать льготу, а именно освобождение.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Сказали спасибо:
Старый 15.07.2016, 17:24   #9
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Подскажите, если у меня ОС только 2-й группы, то в декларацию на авансы в строку 210 (остаточная стоимость ОС) они все равно попадают. просто авансы нулевые?
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.07.2016, 17:12   #10
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Shayk
 
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Наталья Громова, вам же ответили

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
у вас нет объекта в целях налога на имущество. И это не льгота, чтобы сдавать декларацию
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются.
Shayk вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.07.2016, 14:16   #11
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Странно.А меня в 2014 году оштрафовали за не предоставление налоговых расчетов по авансовым платежам по налогу на имущество. у меня на тот момент вообще все ОС самортизированные были и декларация тоже нулевая была..Я с тех пор сдаю каждый квартал...
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.07.2016, 15:46   #12
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Наталья Громова, правила изменились позднее 14г, как мы выше обсуждали.

Развернуть для просмотра

Начиная с 1 января 2015 года действуют изменения, внесенные Федеральным законом от 24.11.2014 № 366-ФЗ, согласно которым движимое имущество, отнесенное к I или II амортизационной группе, исключено из объектов обложения налогом на имущество организаций (пп. 8 п. 4 ст. 374 НК РФ).
[свернуть]

До этого момента, пока у вас были ОС на балансе на 01сч, они были объектом и даже если сам налог ноль, то налогоплательщиком вы являлись и отчет были обязаны сдавать т.к у вас был объект налога.
Теперь объекта нет, налогоплательщиком не являетесь по налогу на имущество и сдавать нулевой отчет обязанности тоже нет.
Налог на имущество не сдают нулевой в 100% случаев, только при наличии объекта налога.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 18.07.2016, 15:48   #13
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Главное не путать льготу, когда ОС не облагается налогом на имущество по этой причине, но в Отчет включается и когда ОС не объект налогообложения, а значит и в Отчет не попадает.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.07.2016, 15:51   #14
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

А какой то другой документ надо сдавать, подтверждающий, что у меня нет объекта налогообложения. А то я вот не сдам декларацию: как налоговая узнает, что я ее не сдаю, потому что объекта нет, а не потому что я забыла ее сдать?
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.07.2016, 15:52   #15
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

По Декларации можете посмотреть случаи заполнения Раздела 2, тогда нагляднее будет, их 6 шт может быть:
1-2 стр / по недвижимому имуществу, которое находится в разных субъектах РФ;
3 стр / по имуществу без особенностей налогообложения;
4 стр / по имуществу, освобождаемому от налогообложения;
5 стр / по движимому имуществу, принятому на учет с 1 января 2013 года;
6 стр / по имуществу, для которого установлена льгота в виде пониженной ставки налога.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.07.2016, 17:16   #16
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Цитата:
Сообщение от Shayk Посмотреть сообщение
я так понимаю выбора нет, по объектам принятым в 2016
неверно понимаете

Развернуть для просмотра

Основные средства стоимостью до 100 000 руб. для целей исчисления налога на прибыль организаций не признаются амортизируемым имуществом. Их стоимость включается в состав материальных расходов в полной сумме по мере ввода в эксплуатацию. В то же время возможен и другой вариант, предусмотренный здесь же (в пп. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ): списание стоимости имущества в течение более одного отчетного периода (используется на усмотрение налогоплательщика). Тогда налогоплательщик должен самостоятельно определить порядок признания материальных расходов в виде стоимости такого имущества с учетом срока его использования или иных экономически обоснованных показателей. Представленная норма означает, что организация имеет право списать имущество стоимостью до 100 000 руб. не единовременно, а распределить на установленный в учетной политике срок.
Следовательно, организации, решившей воспользоваться обозначенным правом, нужно внести изменения в учетную политику. Текст изменений может быть сформулирован так.
Для целей налогового учета имущество стоимостью:
- до 40 000 руб. списывать единовременно в состав материальных расходов в полной сумме по мере ввода его в эксплуатацию;
- от 40 001 до 100 000 руб. списывать с учетом срока его использования, который определять в соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 N 1. Точное количество месяцев списания определяется приказом по организации. Признавать в расходах равномерно со следующего месяца после ввода в эксплуатацию.
[свернуть]
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.07.2016, 17:28   #17
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Наталья Громова, никаких внеплановых подтверждений не требуется. Могут посмотреть Баланс по году и спросить, по какой причине там одна сумма ОС, а база по имуществу другая или вообще никакой. Тогда вы дадите пояснения на запрос, что у вас, например, ОС 1-2гр с остаточной стоимостью ХХХ, которые по пункту такому-то НК РФ не объект налогообложения с такого то числа, следовательно Организация не предоставляет декларацию за неимением объекта итд итп.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 25.07.2016, 21:51   #18
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.06.2016
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

А можете мне подсказать, а то я совсем запуталась. Был сдан авансовый отчет по налогу на имущество за 1 квартал
01.01-426852
01.02-88382
01.03-88382
теперь я списала это имущество (так как там числится ноутбук за 28 тыс, и всякая ммелочь, предыдущий бух почему то решил оставить на 08 счете).
сдавать ли мне авансы за полугодие? ведь имущества у меня не стало? и если не сдавать, грозит ли это штрафом?
Машуша2016 вне форума   Ответить с цитированием

Старый 25.07.2016, 22:05   #19
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Shayk
 
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Машуша2016, вы данные для заполнения авансового расчета по налогу на имущество брали с 08 счета?
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются.
Shayk вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.07.2016, 22:22   #20
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.06.2016
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Цитата:
Сообщение от Shayk Посмотреть сообщение
Машуша2016, вы данные для заполнения авансового расчета по налогу на имущество брали с 08 счета?
это данные с декларации за 1 квартал
Машуша2016 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:26. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot