Нужно корректировать декларацию по НДС и прибыли при переходе с ОСНО на УСН

[Инна,]

Добрый день!
В том году работали на ОСНО, в этом на УСНО (дох-расх)
В апреле этого года получили от поставщика корректировочную счет фактуру к счет фактуре того года на уменьшение стоимости. Получается НДС к доплате. Каким числом делать корректировки, какие проводки?
И надо ли подавать уточненки по НДС и прибыли за тот год (в этом УСН) и доплачивать НДС и прибыль с пенями?????!!!!

[Анdрей]

Да, нужно.

[Инна,]

Если мы на УСН и делаем корректировку текущим периодом, то Получается, что сдавать декларацию по НДС и доплачивать НДС и прибыль не надо. Правильно?

Дт. 41 Кт 60.01 сумма с НДС с минусом ( у меня уменьшение стоимости)
Только товара этого на остатке нет. Тогда на 91 отнести? Не принимаемые к доходу.

[Анdрей]

Не , вы должны сделать корректировку прошлого периода и подать изменения. в этом периоде делать ничего не надо

[Инна,]

Но все-таки, ведь корректировочная счет-фактура апрелем этого года, как я могу скорректировать прошлый период? У меня даже программа не дает этого сделать??

[Анdрей]

Это как это апрелем. Корректировка на то и корректировка, что корректируются данные. Почитайте 169 ст НК. корректировочные сч.факт.

[Инна,]

Покупатель, в свою очередь, для принятия к вычету НДС, указанного в корректировочном счете-фактуре, регистрирует его в книге покупок (п. 1 Правил ведения книги покупок, утвержденных Постановлением N 1137). В случае уменьшения стоимости товаров (работ, услуги, имущественных прав) корректировочный счет-фактура регистрируется в книге покупок продавцом при возникновении права на вычет НДС по такому счету-фактуре (п. 12 Правил ведения книги покупок, утвержденных Постановлением N 1137). При этом, если уменьшение стоимости товаров (работ, услуг) произошло позже периода отгрузки, уточненную декларацию за период, в котором произведена отгрузка, представлять не нужно. В свою очередь, покупатель при уменьшении стоимости товаров (работ, услуг) должен восстановить принятый ранее к вычету НДС. Причем восстанавливается НДС в части, приходящейся на сумму уменьшения стоимости товаров (работ, услуг, имущественных прав). Для этого покупатель регистрирует корректировочный счет-фактуру или первичный документ на уменьшение стоимости товаров (работ, услуг, имущественных прав) (в зависимости от того, какой документ получен ранее) в книге продаж на сумму, подлежащую восстановлению (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ, п. 14 Правил ведения книги продаж, утвержденных Постановлением N 1137).

КОНСУЛЬТАНТ+

[Анdрей]

Тут написанно только после отгрузги. Про корректировку другим периодом нет информации

[Инна,]

Уменьшение стоимости: действия покупателя
При уменьшении первоначальной стоимости покупатель должен зарегистрировать корректировочный счет-фактуру в части 2 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.

Затем покупатель обязан зарегистрировать в книге продаж один из двух документов: либо корректировочный счет-фактуру, либо договор (соглашение и пр.) на изменение условий сделки. Регистрации подлежит тот документ, что получен ранее. Соответственно, запись в книге продаж нужно сделать за тот период, в котором регистрируемый документ поступил к покупателю.

После этого покупателю следует восстановить ранее принятый вычет в размере разницы между суммой налога до и после корректировки.

А мы в этом году на УСН, т. е. как мы можем скорректировать ндс и прибыль?

[Анdрей]

Подать корректировку. можно приложить письмо объяснительную. И если возникнет разница в уплате к возврату, написать письмо на возврат.