Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
19.07.2017, 19:57 | #1 |
набираюсь опыта
Регистрация: 20.04.2011
Сообщений: 187
Спасибо: 1
|
ОС при раздельном учете НДС
Добрый день!
Веду раздельный учет НДС (реализация 18% и без НДС). В апреле было принято ОС, которое используется и в облагаемой, и в не облагаемой деятельности, т.е. входящий НДС надо распределять. Но в апреле реализации не было. Реализация была только в июне (сданы работы за квартал). При формировании регламентной операции в 1С "Распределение НДС" часть входящего НДС по приобретенному ОС пошло в стоимость этого ОС. И получилось, что стоимость увеличена в конце июня, а ОС принято к учету в апреле, и амортизация начисляется с мая. Что с этим делать? Спасибо! |
19.07.2017, 20:07 | #2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: ОС при раздельном учете НДС
Здравствуйте!
При приобретении ОС документ "Распределение НДС" делается в том же месяце, а не в конце квартала. Именно по той причине, что надо НДС в стоимость включить. Как вариант все сторнировать с апреля и делать заново в части этого ОС. Но проще открыть период переделать в правильном периоде. |
19.07.2017, 23:06 | #3 |
набираюсь опыта
Регистрация: 20.04.2011
Сообщений: 187
Спасибо: 1
|
Re: ОС при раздельном учете НДС
Как вы себе это представляете, если у меня реализации в апреле не было? Чего и куда там распределять?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
20.07.2017, 00:04 | #4 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: ОС при раздельном учете НДС
Я это представляю абсолютно также, как и Минфин в письме от 02.08.2012 № 03-07-11/225 и не вижу никаких проблем, если закрепить порядок распределения для таких случаев в УП.
Развернуть для просмотраРаспределение НДС «с учетом будущей фактической ситуации»
На практике могут возникнуть ситуации, которые не вписываются в стандартную методику распределения входного НДС. Например, как рассчитывать пропорцию: - если в периоде поступления ОС (НМА) вообще не осуществлялось отгрузок товаров (работ, услуг)? - если в периоде поступления ОС (НМА) не осуществлялось необлагаемых НДС операций, но у компании имеется достоверная информация о том, что такие операции ожидаются в ближайшее время, и объем которых может существенно изменить пропорцию для распределения входного налога на добавленную стоимость? В таких случаях можно руководствоваться письмом Минфина от 02.08.2012 № 03-07-11/225, согласно которому суммы налога, предъявленные по ценностям, приобретенным в налоговом периоде, когда не осуществляется отгрузка товаров (работ, услуг), операции по реализации которых освобождаются от обложения налогом на добавленную стоимость, могут приниматься к вычету в порядке, установленном статьей 172 Налогового кодекса РФ, с учетом будущей фактической ситуации с использованием этих приобретенных ценностей в операциях, как облагаемых, так и не облагаемых налогом на добавленную стоимость. Это означает, что пользователи «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0, применяющие методику раздельного учета, при заполнении документа Распределение НДС вправе вручную заполнить соответствующие суммы выручки от реализации на одноименной закладке «с учетом будущей фактической ситуации», а далее программа распределит НДС по входящим основным средствам и нематериальным активам с учетом такой прогнозируемой пропорции. Порядок такой корректировки, критерии существенности, а также другие особенности раздельного учета налога на добавленную стоимость, применяемые в конкретной организации, необходимо отразить в ее учетной политике. [свернуть] |
Сказали спасибо: | Главбух новоиспеченная (20.07.2017) |
20.07.2017, 13:39 | #5 |
набираюсь опыта
Регистрация: 20.04.2011
Сообщений: 187
Спасибо: 1
|
Re: ОС при раздельном учете НДС
Entry, спасибо, помогли!
Последний раз редактировалось Главбух новоиспеченная; 20.07.2017 в 13:48. |
|
|