Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 19.07.2017, 19:57   #1
набираюсь опыта
 
Регистрация: 20.04.2011
Сообщений: 187
Спасибо: 1
По умолчанию ОС при раздельном учете НДС

Добрый день!

Веду раздельный учет НДС (реализация 18% и без НДС).
В апреле было принято ОС, которое используется и в облагаемой, и в не облагаемой деятельности, т.е. входящий НДС надо распределять.
Но в апреле реализации не было.
Реализация была только в июне (сданы работы за квартал).
При формировании регламентной операции в 1С "Распределение НДС" часть входящего НДС по приобретенному ОС пошло в стоимость этого ОС.
И получилось, что стоимость увеличена в конце июня, а ОС принято к учету в апреле, и амортизация начисляется с мая.
Что с этим делать?

Спасибо!
Главбух новоиспеченная вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.07.2017, 20:07   #2
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: ОС при раздельном учете НДС

Здравствуйте!

При приобретении ОС документ "Распределение НДС" делается в том же месяце, а не в конце квартала. Именно по той причине, что надо НДС в стоимость включить.
Как вариант все сторнировать с апреля и делать заново в части этого ОС.
Но проще открыть период переделать в правильном периоде.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.07.2017, 23:06   #3
набираюсь опыта
 
Регистрация: 20.04.2011
Сообщений: 187
Спасибо: 1
По умолчанию Re: ОС при раздельном учете НДС

Как вы себе это представляете, если у меня реализации в апреле не было? Чего и куда там распределять?
Главбух новоиспеченная вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 20.07.2017, 00:04   #4
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: ОС при раздельном учете НДС

Я это представляю абсолютно также, как и Минфин в письме от 02.08.2012 № 03-07-11/225 и не вижу никаких проблем, если закрепить порядок распределения для таких случаев в УП.

Развернуть для просмотра

Распределение НДС «с учетом будущей фактической ситуации»
На практике могут возникнуть ситуации, которые не вписываются в стандартную методику распределения входного НДС. Например, как рассчитывать пропорцию:

- если в периоде поступления ОС (НМА) вообще не осуществлялось отгрузок товаров (работ, услуг)?
- если в периоде поступления ОС (НМА) не осуществлялось необлагаемых НДС операций, но у компании имеется достоверная информация о том, что такие операции ожидаются в ближайшее время, и объем которых может существенно изменить пропорцию для распределения входного налога на добавленную стоимость?
В таких случаях можно руководствоваться письмом Минфина от 02.08.2012 № 03-07-11/225, согласно которому суммы налога, предъявленные по ценностям, приобретенным в налоговом периоде, когда не осуществляется отгрузка товаров (работ, услуг), операции по реализации которых освобождаются от обложения налогом на добавленную стоимость, могут приниматься к вычету в порядке, установленном статьей 172 Налогового кодекса РФ, с учетом будущей фактической ситуации с использованием этих приобретенных ценностей в операциях, как облагаемых, так и не облагаемых налогом на добавленную стоимость.

Это означает, что пользователи «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0, применяющие методику раздельного учета, при заполнении документа Распределение НДС вправе вручную заполнить соответствующие суммы выручки от реализации на одноименной закладке «с учетом будущей фактической ситуации», а далее программа распределит НДС по входящим основным средствам и нематериальным активам с учетом такой прогнозируемой пропорции.

Порядок такой корректировки, критерии существенности, а также другие особенности раздельного учета налога на добавленную стоимость, применяемые в конкретной организации, необходимо отразить в ее учетной политике.
[свернуть]
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 20.07.2017, 13:39   #5
набираюсь опыта
 
Регистрация: 20.04.2011
Сообщений: 187
Спасибо: 1
По умолчанию Re: ОС при раздельном учете НДС

Entry, спасибо, помогли!

Последний раз редактировалось Главбух новоиспеченная; 20.07.2017 в 13:48.
Главбух новоиспеченная вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:27. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot