Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 24.10.2017, 09:35   #1
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 08.09.2011
Сообщений: 371
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Pronava с помощью ICQ
По умолчанию выручка в декларации ндс и прибыли не сходятся!

был возврат поставщику. я сделала возврат
Д 76.02 К 10.05
Д 76.02 К 68.02
в итоге эта сумма встала в выручку по ндс, а в выручку по прибыли не встала??? что мне делать?((((
Pronava вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.10.2017, 11:53   #2
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 10.07.2012
Сообщений: 542
Спасибо: 31
По умолчанию Re: выручка в декларации ндс и прибыли не сходятся!

Цитата:
Сообщение от Pronava Посмотреть сообщение
был возврат поставщику. я сделала возврат
Д 76.02 К 10.05
Д 76.02 К 68.02
в итоге эта сумма встала в выручку по ндс, а в выручку по прибыли не встала??? что мне делать?((((
Ну так наверное через 91 счет надо было прогонять...А Вы делали накладную на реализацию, счет-фактуру? Или просто проводки и все?
Dolly вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.10.2017, 12:17   #3
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 08.09.2011
Сообщений: 371
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Pronava с помощью ICQ
По умолчанию Re: выручка в декларации ндс и прибыли не сходятся!

сделала документ-возврат товара, 1с автоматически такие проводки делает, я сейчас посмотрела после закрытия месяца эта сумма висит на 76. неправильно это как то. наверно надо через 60? следующую покупку мы оплатили на меньшую сумму(разницу)
Pronava вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 24.10.2017, 12:24   #4
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: выручка в декларации ндс и прибыли не сходятся!

Цитата:
Сообщение от Pronava Посмотреть сообщение
сделала документ-возврат товара
обратную реализацию делайте и будет вам счастье
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Pronava (24.10.2017)
Старый 25.10.2017, 02:36   #5
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: выручка в декларации ндс и прибыли не сходятся!

Pronava, если 10 счет не списывался, то по НДС база есть т.к возврат, как обратная реализация идет в этой части. Тут смысл в том, что входящий НДС вы приняли и сейчас не трогаете уже, а так на него не имеете право из-за возврата, то начисляете свой НДС и в результате вычет сводите на нет.
А по прибыли и расхода не было и дохода соответственно никакого нет и быть не может.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.10.2017, 02:37   #6
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: выручка в декларации ндс и прибыли не сходятся!

76.02 это возврат по претензии - это правильно, делаете корректировку с 60м и зарываете расчеты.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.10.2017, 13:12   #7
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 08.09.2011
Сообщений: 371
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Pronava с помощью ICQ
По умолчанию Re: выручка в декларации ндс и прибыли не сходятся!

я тоже думаю что 76 счет правильный. это же не выручка вообщем то. а может суммы не сходится. и опять же как закроется 76. или вручную исправить на 62 счет.может на самом деле сделать продажу да и все тут.
Pronava вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.10.2017, 13:26   #8
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: выручка в декларации ндс и прибыли не сходятся!

Купили материал у поставщика Дт 10 Кт 60
а вернули материал поставщику у вас Дт 76 Кт 10, конечно, 76 счет не закроется, он так и будет висеть.
Сделать обратную реализацию через 62 счет, а потом сделать взаимозачет долга, т.е. получится что вы поставщику должны были 100 руб, этот поставщик купив у вас обратно товар, теперь вам должен 100 руб, делаете зачет Дт 60 Кт 62 на 100 руб.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 26.10.2017, 13:50   #9
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 08.09.2011
Сообщений: 371
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Pronava с помощью ICQ
По умолчанию Re: выручка в декларации ндс и прибыли не сходятся!

мой вопрос?-должна ли эта сумма отразится в выручке в декларации по прибыли?
Pronava вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.10.2017, 14:01   #10
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: выручка в декларации ндс и прибыли не сходятся!

Цитата:
Сообщение от Pronava Посмотреть сообщение
был возврат поставщику. я сделала возврат
Д 76.02 К 10.05
Д 76.02 К 68.02
в итоге эта сумма встала в выручку по ндс, а в выручку по прибыли не встала???
как же она встанет с 76 счета?
Цитата:
Сообщение от Pronava Посмотреть сообщение
-должна ли эта сумма отразится в выручке в декларации по прибыли?
Цитата:
Налог на прибыль. Если возвращается некачественный товар, доходов и расходов по этой операции не возникает.
А вот возврат качественного товара рассматривается как его продажа бывшему поставщику (Письмо Минфина от 18.02.2013 N 03-03-06/1/4213). И тогда на дату возврата товара покупатель:
• признает выручку в размере стоимости возвращенного товара (без НДС);
• признает в расходах покупную стоимость возвращенного товара (без НДС).
НДС. Если брак был обнаружен при приемке товара (т.е. товар не был принят к учету), НДС, относящийся к стоимости возвращаемого товара, к вычету не принимается (п. 1 ст. 172 НК РФ). Если брак был обнаружен после приемки товара (т.е. товар был принят к учету) (Письмо Минфина от 31.07.2012 N 03-07-09/100):
• НДС, относящийся к стоимости возвращаемого товара, который был принят к вычету, не восстанавливается;
• при возврате товара покупатель начисляет НДС на стоимость товара и выставляет поставщику счет-фактуру (Письмо Минфина от 09.02.2015 N 03-07-11/5176).
Если же возвращается качественный товар, на дату возврата товара покупатель начисляет НДС на стоимость возвращенного товара и выставляет поставщику счет-фактуру. Входной налог, относящийся к стоимости возвращенного товара и принятый к вычету, восстанавливать не надо.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.10.2017, 16:25   #11
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: выручка в декларации ндс и прибыли не сходятся!

Цитата:
Сообщение от Pronava Посмотреть сообщение
мой вопрос?-должна ли эта сумма отразится в выручке в декларации по прибыли?
Если вы сделаете обратную реализацию с проводками Дт 62 Кт 90.01, тогда встанет в выручку, а 76 счет не дает выручку.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.10.2017, 23:29   #12
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: выручка в декларации ндс и прибыли не сходятся!

Нет выручки и нет налога на прибыль. Есть база по НДС и НДС исчисленный.
Если будут вопросы у ИФНС, то все аргументы выше приведены т.е сослаться на пункты и на письма.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.10.2017, 15:57   #13
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 08.09.2011
Сообщений: 371
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Pronava с помощью ICQ
По умолчанию Re: выручка в декларации ндс и прибыли не сходятся!

написала объяснительную в ИФНС.все таки изначально я верно сделала. выручка не должна сходится в ндс и прибыли, т к возврат не является выручкой. отправила счет-фактуру и все.
Pronava вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:41. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot