Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
09.05.2018, 20:28 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 08.02.2018
Сообщений: 12
Спасибо: 0
|
НДФЛ: по итогам месяца у работника долг по зп перед организацией
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить в такой ситуации: по итогам месяца работнику выплатили больше, чем было начислено. Программно рассчитан НДФЛ с суммы начисленной зп. Фактически на руки работник получил большую сумму. Какую сумму налога все таки нужно удержать и перечислить в этой ситуации: с начисленного дохода или с выплаченного на руки по факту? Может у кого-то есть практика в этом вопросе? Как ФНС реагируют на такие моменты?
|
10.05.2018, 11:02 | #2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: НДФЛ: по итогам месяца у работника долг по зп перед организацией
Большая сумма - это что? Если она не начислена, то это может быть аванс в счет будущих периодов. А НДФЛ с аванса нет. Сотрудник вернет переплату или зачтете в счет будущих выплат? НДФЛ начисляется с дохода, который положен сотруднику, а если дохода нет (ошибка в сумме или аванс), то нет и налога удержанного.
|
10.05.2018, 12:29 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 08.02.2018
Сообщений: 12
Спасибо: 0
|
Re: НДФЛ: по итогам месяца у работника долг по зп перед организацией
На руки получил бОльшую сумму по-сравнению с начисленной. А получилось это вот по какой причине: в апреле 12.04 сотрудник ушёл в отпуск, отпускные начислены,выплачены, Ндфл с них удержан и перечислен 12.04. Также 19.04 сотруднику выплачен аванс за первую половину месяца. 30.04 проведено начисление зп за апрель, получилось что сумма аванса больше суммы зп за фактически отработанное время( образовалась переплата, долг за сотрудником на конец месяца)
Последний раз редактировалось Ольга190216; 10.05.2018 в 12:31. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
10.05.2018, 12:51 | #4 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: НДФЛ: по итогам месяца у работника долг по зп перед организацией
Зачтется в счет зп за след. месяц. НДФЛ доудерживать не нужно. Это ошибка в сумме выплаты, а не доход
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
10.05.2018, 12:57 | #5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 08.02.2018
Сообщений: 12
Спасибо: 0
|
Re: НДФЛ: по итогам месяца у работника долг по зп перед организацией
Спасибо
|
|
|