Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
24.07.2018, 15:16 | #1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 16.05.2014
Адрес: Симферополь
Сообщений: 277
Спасибо: 20
|
СФ на аванс и на поступление в книгах покупок и продаж
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться. В июне мы сделали предоплату нашим поставщикам на некоторую сумму. В течение месяца брали стройматериалы ( все денежные средства не исчерпали, еще остался задел на июль). У меня теперь от поставщика СФ на аванс и СФ-ы на поступление. Правильно ли я делаю:При формировании книги покупок: СФ на аванс с кодом вида операции 02 и СФ-ы на поступление с кодом 01. Но мы ведь не весь аванс использовали во втором квартале. Что нужно сделать, чтобы в итоге в книге покупок остался "хвост" от авансового СФ, по которому материалы не получены? |
24.07.2018, 16:53 | #2 |
Чертополох
|
Re: СФ на аванс и на поступление в книгах покупок и продаж
в сумме полученных сч/ф на поставку, аванс восстанавливается, т.е. суммы восстановленного аванса отражаются в книге продаж
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
Сказали спасибо: | nataljysha (24.07.2018) |
26.07.2018, 11:24 | #3 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Re: СФ на аванс и на поступление в книгах покупок и продаж
Цитата:
1) НДС с аванса попал в книгу покупок на основании сч-ф на аванс 100р.; 2) Отгрузка в сумме НДС 50 руб. попала по сч-ф на отгрузку в книгу покупок и книгу продаж; 3) Остаток НДС с аванса в размере 50руб. попадёт при следующей отгрузке. тем самым на текущий момент хвостик в 50р. у вас остался, и остаток по сч 76/ВА тоже. |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | nataljysha (26.07.2018) |
26.07.2018, 15:10 | #4 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: СФ на аванс и на поступление в книгах покупок и продаж
|
26.07.2018, 15:38 | #5 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: СФ на аванс и на поступление в книгах покупок и продаж
Цитата:
Развернуть для просмотраВопрос: О восстановлении НДС покупателями, перечислившими суммы оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав, а также о вычете НДС, исчисленного продавцами с указанных сумм, в связи с вступлением в силу изменений, внесенных Федеральным законом от 21.07.2014 N 238-ФЗ.
Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 28 ноября 2014 г. N 03-07-11/60891 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросам восстановления налога на добавленную стоимость покупателями, перечислившими суммы оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав, а также применения вычетов налога, исчисленных продавцами с указанных сумм, и сообщает. На основании подпункта 3 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) суммы налога на добавленную стоимость, принятые к вычету покупателем с сумм оплаты, частичной оплаты, перечисленных им в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежат восстановлению. При этом восстановление производится в том налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам подлежат вычету в порядке, установленном Кодексом. В соответствии с абзацем третьим данного подпункта 3 пункта 3 статьи 170 Кодекса в редакции Федерального закона от 21 июля 2014 г. N 238-ФЗ (далее - Закон) суммы налога на добавленную стоимость, принятые к вычету в отношении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежат восстановлению в размере налога, принятого налогоплательщиком к вычету по приобретенным им товарам (выполненным работам, оказанным услугам), переданным имущественным правам, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее перечисленной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий). Согласно пункту 6 статьи 172 Кодекса в редакции Закона вычеты сумм налога на добавленную стоимость, исчисленных налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав в размере налога, исчисленного со стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее полученной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий). Учитывая изложенное, в случае если договором предусмотрен частичный зачет сумм ранее перечисленной оплаты (частичной оплаты) в оплату стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, то восстановление покупателем сумм налога на добавленную стоимость, принятых им к вычету по ранее перечисленной оплате (частичной оплате), производится в размере, соответствующем части стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, в оплату которых засчитываются суммы ранее перечисленной оплаты (частичной оплаты) на основании договора. Соответственно, вычеты сумм налога на добавленную стоимость, исчисленных продавцом с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), производятся продавцом в размере, соответствующем части стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в оплату которых засчитываются суммы ранее полученной оплаты (частичной оплаты) на основании договора. Поскольку на основании пункта 1 статьи 3 Закона указанные нормы статей 170 и 172 Кодекса вступили в силу с 1 октября 2014 года, вышеизложенные порядок восстановления сумм налога на добавленную стоимость покупателем и порядок применения вычетов продавцом применяются в отношении товаров (работ, услуг, имущественных прав), отгруженных (выполненных, оказанных, переданных) с 1 октября 2014 года. При этом суммы налога с сумм оплаты, частичной оплаты, восстановленные покупателем и принятые к вычету продавцом в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Кодекса и пунктом 6 статьи 172 Кодекса в редакции, действующей до 1 октября 2014 года, повторно покупателем не восстанавливаются (продавцом к вычету не принимаются). Настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с письмом Минфина России N 03-02-07/2-138 от 07.08.2007 направляемое письмо имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме. Директор Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики И.В.ТРУНИН 28.11.2014 [свернуть]
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
|
Сказали спасибо: | nataljysha (26.07.2018) |
26.07.2018, 17:38 | #6 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 16.05.2014
Адрес: Симферополь
Сообщений: 277
Спасибо: 20
|
Re: СФ на аванс и на поступление в книгах покупок и продаж
[QUOTE=Вес`на;1219644]у вас есть основания для оставления "хвоста"? [SPOILER]
Добрый день! В договоре с поставщиком есть пункт " ...покупатель должен произвести предоплату продукции по счету..." Мы, в общем-то так и делали: директор брал товар, оставлял залог, привозил либо злектронкой приходил счет, оплачивали, директор опять ехал забирал залоговые деньги и документы. Тягомотина та еще! И решили им кинуть на счет побольше денег, что бы не ездить туда - сюда. По окончании месяца выяснилось, что деньги остались. И в Декларации НДС хотела показать большую сумму, т.е сумму аванса. Но у меня ничего не вышло. |
26.07.2018, 17:57 | #7 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: СФ на аванс и на поступление в книгах покупок и продаж
сумму НДС можно исправить вручную при заполнении книги продаж. По умолчанию программа восстанавливает НДС в размере принятого к вычету
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
26.07.2018, 18:09 | #8 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 16.05.2014
Адрес: Симферополь
Сообщений: 277
Спасибо: 20
|
Re: СФ на аванс и на поступление в книгах покупок и продаж
Но у меня в книгу продаж попадал только аванс (код 21) и получалось , что он перекрывал аванс в книге покупок (код 02). А в чистом остатке были только СФ на поступление. Я пробовала в ручную операцию в книге продаж подкорректировать, т.е аванс удалила и занесла поступление ( они отразились с кодом 21). В итоге что-то меня смутило, показалось, что так неправильно и не стала ничего менять. Но на будущее хотелось все таки ясности в этом вопросе.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
26.07.2018, 18:16 | #9 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: СФ на аванс и на поступление в книгах покупок и продаж
счф на аванс должна отразиться ещё и в книге продаж. По-умолчанию 1С её отражает в сумме равной сумме вычетов, т.е. счф с кодом 01 в книге покупок. Так? Или в книге продаж счф с кодом 21 сумма равная счф в книге покупок с кодом 02?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
26.07.2018, 18:19 | #10 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: СФ на аванс и на поступление в книгах покупок и продаж
суммы равные, а вы хотели чтобы счф в книге продаж была меньше, т.к. остался аванс?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
Сказали спасибо: | nataljysha (27.07.2018) |
27.07.2018, 10:55 | #11 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 16.05.2014
Адрес: Симферополь
Сообщений: 277
Спасибо: 20
|
Re: СФ на аванс и на поступление в книгах покупок и продаж
|
27.07.2018, 11:34 | #12 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: СФ на аванс и на поступление в книгах покупок и продаж
в книгах его не будет. Он у вас в оборотке на 76.ВА
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
Сказали спасибо: | nataljysha (27.07.2018) |
|
|