Давний спор про УСН и выставление сч-ф с НДС имеет решение.

[Катюха]

Сообщение от Наташа*

Друзья! У меня к вам вопрос! Я что-то запуталась. С 2012 мы перешли на УСН. Оплата от клиента поступила еще в 2011, когда мы были на ОСНО (естественно с НДС). Но услуги мы выполнили в 2012. Как мне закрыть эту сумму? Сделать акт и сч-ф с НДС, как на ОСНО? Не смотря на то, что сейчас мы на УСН? Спасибо!

Наталья, если еще актуально, у вас получается, что вы получили аванс в 2011 году от покупателя, а услуги вы оказали в 2012 году. Я так понимаю НДС с аванса вы уплатили, а к вычету его не поставить, т.к. вы на этот момент уже упрощенцы. П. 5 ст. 346.25 НК, чтобы НДС не пропал, его необходимо вернуть покупателю. Тогда в 4 кв. 2011 года НДС с аванса можно поставить к зачету. Для этого вам нужно сделать запись в книге покупок на основании с/ф на аванс. Кроме того потребуется соглашение к договору об изменении цены. Вернуть НДС необходимо еще и потому, что все полученные непогашенные авансы по состоянию на 01,01,12 вам нужно включать будет в состав доходов. И если НДС вы не вернете, его тоже придется включать в доходы.
По поводу документов, вы не можете уже выписывать с/ф т.к. вы на УСНО.