Отдоженный налоговый актив

[Angell]

Налог на прибыль еще не заплатаила. Подскажите пожалуйста сроки его уплаты?

При документе закрытие месяца 1С мне ставит проводки Д 68/4/2 К77 (Признание отложенного налогового обязательства)
потом.. Д09 К 68/4/2 (Признание отложенного налогового актива)

Скажите пожалуйста из-за чего эти проводки, и как потом закрывать эти счета.

Выручки за анварь, февраль , март не было, только общехозяйственные расходы.

Спасибо.

[Дороти]

а Вы ПБУ 18/02 применяете?

[Angell]

а что там в ПБУ? ))

[Главан]

Angell, в ПБУ 18 как раз и написано, как и на основе чего формируются эти проводки. Это ПБУ регламентирует порядок доведения налога на прибыль от БУ до целей НУ, путем отражения в учете различных отклонений.

Если предприятие малое, ему дано право это ПБУ в работе не применять, и проводок, связанных со счетами 09 и 77 не делать, а начислять только фактически начисленный (согласно декларации) налог. Для того, чтобы отключить проводки по применению ПБУ 18, вы должны снять галку, устанавливающую эту операцию при закрытии месяца в 1С.

[Angell]

спасибо, щас почитаю это ПБУ