Неожиданно взялась реализация

[Ольчик 77]

Уважаемые господа главные бухгалтера!Помогите советом или хотя бы посочувствуйте. Директор сам выставляет счет/фактуры и накладные, а я обрабатываю и сдаю отчеты. Фирма новая, за 1 квартал сдали нулевые декларации, так как не было поступлений на расчетный счет, а все затраты отнесли на расходы будущих периодов, о чем благополучно сообщили в пояснительной в налоговую. А сегодня директор принес счет/фактуры, так как пришли деньги на расчетный счет, но они мартовские!!!! Услуги оказаны в марте!!!! Что делать, ума не приложу, все конечно поправлю, подам уточненки, заплачу налог и пенни. А что писать в объяснительной? Что директор не радивый? Не заметили? сбой в программе? Помогите, кто чем может, как говорится, с миру по нитке..

[AlexVX]

Сообщение от Ольчик 77

А что писать в объяснительной?

Да что угодно - это ни на что не влияет.
А лучше вообще ничего. Типа, в связи с самостоятельно обнаруженной ошибкой, представляю корректиру...
В нашей налоговой висит образец такого письма.

[LynxLar]

Причина значения не имеет, главное уточненные налоговые декларации сдать, а уточненный баланс и вторая форма не сдается, да их никто и смотреть то никогда не будет, приоритет налоговому учету. Напишите в связи с арифметической ошибку или сбоем программы. И не забудьте налог заплатить и пени, а к письму копии поручений приложите.

[Ольчик 77]

Почему не сдается баланс и форма2? Мне кажется нужно все поправить?

[Ольчик 77]

И еще подскажите, где взять расчет пенни, как начислять и потом пенни на какой счет отнести?

[Nastena]

Сообщение от Ольчик 77

Почему не сдается баланс и форма2? Мне кажется нужно все поправить?

Потому что все изменения в б/у происходят в текущем периоде!!! По году все у Вас будет правильно! Удачи!

[LynxLar]

Баланс и 2-я форма не сдается. Это точно. Пени начисляются Дт 99 Кт 68. Рассчитываются исходя из 1/300 ставки рефинансирования на тот период, за который доначисляется налог., за каждый день просрочки.
Например, доначислили налог 300 руб.сумма начисленных пеней составляет (300 руб. х ставка рефинасирования на тот период х 1/300 х кол-во дней просрочки.

[LynxLar]

С 4 февраля 2008 года ставка рефинансирования Банка России устанавливается в размере 10,25%.

[AlexVX]

А с 29 апреля 10,5%.

[LynxLar]

AlexVX,
Сорри! Я дома по Консультанту посмотрела, он у меня не обновлялся еще.

[Ольчик 77]

Ну вот сдала уточненки. теперь у меня такой вопрос что мне будет, если я не буду делать доп листы к книге покупок и продаж, а изменения внесу в том периоде и бух учет тоже поправлю в том периоде, не хочется возиться с бух справками, знаю, что не права, интересует ответственность за мои не совсем верные действия?

[AlexVX]

Сейчас скажу крамольную мысль - не связывайтесь с доп. листами.
Ваша легенда такова - учет велся правильно, но при составлении отчета данные в декларацию были перенесены с ошибками.

[Ольчик 77]

Да, идеальная мысль я наверно так и поступлю и с книгами и с балансом, все поправлю, а при случае буду объяснять неправильно заполненными отчетами, а не учетом.

[LynxLar]

Ольчик 77,
Согласна с Алексом полностью, я тоже забиваю на доп.листы, в конце концов это бездоказательно. Вполне может быть такая ситуация, что изначально книгу заполняли правильно, а при заполнении декларации ошиблись. И все.

И, на сколько я знаю, неверное заполнение книги продаж/покупок не влечет за собой никаих штрафов. Я имею в виду внешний вид конечно же, а не правильность начисления налога.

[Дороти]

Сообщение от Ольчик 77

Почему не сдается баланс и форма2? Мне кажется нужно все поправить?

я сдавала уточненку за первый квартал, декларацию по налогу на прибыль взяли, а баланс и форму 2 нет, хотя, я их тоже переделала, сказали, что им это не нужно..

[Ольчик 77]

Дороти, а у себя первый квартал так оставите или исправления внесете во втором, правильнее будет ведь сделать бух справки и исправить во втором, кстати доп листы к книгам делали для уточненок или нет?

[Дороти]

Сообщение от LynxLar

Пени начисляются Дт 99 Кт 68. Рассчитываются исходя из 1/300 ставки рефинансирования на тот период, за который доначисляется налог., за каждый день просрочки.
Например, доначислили налог 300 руб.сумма начисленных пеней составляет (300 руб. х ставка рефинасирования на тот период х 1/300 х кол-во дней просрочки.

Помогите, плииз...!! правильно ли я посчитала, при доплате налога в 5000, просрочено 30 дней, т.е. (5000х10.5х1/300х30)=52.5??? и еще в дни просрочки всключаются рабочие или календарные дни??? очень надо!! спасибо!

[ЕЛЕНА1979]

Столкнулись с проверкой. Если есть корректировка Налорги говорят что должны быть доп листы!!!! или письмо о том что была допущена арифметическая ошибка. Сдавать его в справочное той же датой что и корректировку. Вообще ничего страшного нет если все спокойно....но если проверка не дай бог будет заставят все исправлять(((