Восстановление бухгалтерского учета

[OKSI]

В первый раз взяла на себя ответственность по восстановлению бухгалтерского учета в компании, в которой предыдущий главный бухгалтер относился безответсвенно к своей работе.
В ходе анализа ведения бухгалтерского и налогового учета обнаружились недочеты. Подскажите ,пожалуйста, с чего начать???Правильна ли моя последовательность действий:
1.проверка наличия первичных документов с данными в 1 С;
2.проверка правильности отражения по счетам бухгалтерского учета;
3. исправление ошибок.
Благо восстанавливать 3 квартала 2008 года только, на правильное ведение 4 квартала 2008 года еще время есть.
Могу ли я в случае обнаружения ошибки делать сторно 4 кварталом, а потом правильно отразить операцию?
Необходимо ли мне подавать уточненки по налогам и бух. отчетности за 3 квартала в ходе таких действий?
Подскажите, пожалуйста, правильный ли у меня ход мысли?Всем, кто откликнется, заранее благодарна.

[Валерия]

Сообщение от OKSI

Необходимо ли мне подавать уточненки по налогам и бух. отчетности за 3 квартала в ходе таких действий?

Если в результате исправлений изменится база по какому-нибудь налогу - уточненки не избежать, хотя я уточненные подавать не стала а всё включила в годовые декларации, ну кроме НДС.

На бух отчетность (Ф , A 2) ни когда уточненки не подаю. Сорри, Вы все правки будете делать 4-м кварталом...

[Валерия]

Сообщение от OKSI

1.проверка наличия первичных документов с данными в 1 С;
2.проверка правильности отражения по счетам бухгалтерского учета;
3. исправление ошибок.

Я начинала восстанавливать учет с анализа субконто в разрезе всех счетов.

Конрагент получилл предоплату - 62.2. В бух учете стоит 60.1 или 76.5 - уже ломается НДС.

Или та же предоплата почему-то отражается по счету 62.2 - хотя это есть торговая выручка за отгруженный товар.

Т.е. я начинала с восстановления аналитики.
Потом делала запрос, что бы оперативно сбрасывали акты сверок, не только с конечным сальдо, а со всеми оборотами за период. То же вылазило много ошибок.

Потом сравнивала обороты по 1с и декларация по НДС.

[Валерия]

Не забудьте скопировать базу.

[OKSI]

Валерия, спасибо!!!
А, как правильнее сделать, если человека уволили в 2008 г, но не заплатили и не начислили компенсацию за неиспользованный отпуск?
Могу ли я сейчас ее начислить, типа выдать через кассу и налог заплатить с нее, или лучше пропустить, авось не заметят органы???

[Ксюша Бух]

Проблема!
Есть 6 договоров с одной телеф.компанией.По одному договору задолженность, а по двум переплата. Конечное сальдо кредитовое.
В учете до 1кв.2008г. каждый договор отражался, как отдельный контрагент!, потом все объединили,т.е. закрыли задолженности по поставщикам и свалили все в одну кучу (по одному договору). Потеряли 4 000 руб.
Сегодня получила акт светки от телефонки-ломала голову полдня!
Ничего умнее не придула, как бух.справкой выровняла задолженность, но тоже одним договором.
Как правильно распредилить все по договорам, не меняя предыдущих периодов?