Форум: постоянное налоговое обязательство... Форум Главбух

bona_ · 17.04.2009, 15:18

Подскажите, пожалуйста:
в 1 квартале есть расходы 2500руб, которые не принимаем для целей налогообложения. Мы применяем ПБУ 18/02.
2500*0,2=500руб-это сумма постоянного налогового обязательства. Что мне сейчас с ней делать? В декларации с обороткой налогооблагаемая база не идет ровно на 2500, это нормально.
Мне проводку Дт99.2.3 Кт68.4.2 делать в конце года?Тогда как сейчас отразить эти 500 руб?
Заранее спасибо!

SonNata · 17.04.2009, 15:25

Почему в конце года? По возникновению ПНО. В 1С делается при закрытии месяца, в котором возникают разницы.

Устинья · 17.04.2009, 18:00

Цитата:

Сообщение от SonNata

Почему в конце года? По возникновению ПНО. В 1С делается при закрытии месяца, в котором возникают разницы.

В 1С это делается автоматом, если разносим НЕ вручную. В обратном случае при закрытии периода программа почему-то "ручные" разницы не видит.

17.04.2009, 15:18	#1
bona_ статус: старший бухгалтер Регистрация: 16.11.2008 Сообщений: 228 Спасибо: 0	постоянное налоговое обязательство... Подскажите, пожалуйста: в 1 квартале есть расходы 2500руб, которые не принимаем для целей налогообложения. Мы применяем ПБУ 18/02. 2500*0,2=500руб-это сумма постоянного налогового обязательства. Что мне сейчас с ней делать? В декларации с обороткой налогооблагаемая база не идет ровно на 2500, это нормально. Мне проводку Дт99.2.3 Кт68.4.2 делать в конце года?Тогда как сейчас отразить эти 500 руб? Заранее спасибо!

17.04.2009, 15:25	#2
SonNata Статус: особый Регистрация: 13.11.2008 Адрес: Славный город на Дону Сообщений: 3,118 Спасибо: 0	Ответ: постоянное налоговое обязательство... Почему в конце года? По возникновению ПНО. В 1С делается при закрытии месяца, в котором возникают разницы. __________________ Да, бывает и так....

Опции темы	Поиск в этой теме
Версия для печати Отправить по электронной почте	Поиск в этой теме: Расширенный поиск
Опции просмотра
Линейный вид Комбинированный вид Древовидный вид

Похожие темы
Тема	Автор	Раздел	Ответов	Последнее сообщение
Образуется ли постоянное представительство?	Alina De	Налоги и право. Юридические вопросы.	1	20.01.2009 13:17
Упрощенное налоговое декларирование?	ФеникСа	Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)	2	23.10.2007 17:44
Постоянное налоговое обязательство	М.З.	Общая система налогообложения (ОСНО)	6	19.06.2007 20:51
Налоговое законодательство Индии	Панков Станислав	Валюта, экспорт, импорт	1	29.12.2006 00:25
Что такое долговое обязательство?	olenenok	Общая система налогообложения (ОСНО)	1	10.12.2006 07:12