Вопрос по заполнению Книги доходов и расходов

[ЕвгенияМ]

Вопрос по заполнению Книги доходов и расходов УСНО 15% (вид деятельности интернет-магазин):
1. Как заполнять первый раздел "Доходы и расходы"? Есть документы по закупи товара и чеки после продажи, что писать в доходы и расходы?
Покупку ККТ+обслуживание куда отнести, сюда же? Аренду помещения сюда же? Расходы на рекламу (Яндекс директ)
2. Кроме ККТ больше не закупались ничем (товар не в счет), есть ли при этом смысл заполнять второй раздел?
3. Как заполнять третий раздел?
Если можно расписать простенький пример?
Заранне благодарна, Спасибо

[Катюха]

Сообщение от ЕвгенияМ

Есть документы по закупи товара и чеки после продажи

если вы оплатили ваш товар, то в расход только то что вы сами продали

Сообщение от ЕвгенияМ

Покупку ККТ+обслуживание куда отнести, сюда же? Аренду помещения сюда же? Расходы на рекламу (Яндекс директ)

расход, при условии, что вы все это оплатили и вам уже оказаны услуги

Сообщение от ЕвгенияМ

Кроме ККТ больше не закупались ничем (товар не в счет), есть ли при этом смысл заполнять второй раздел?

Если ККМ это ОС, то конечно есть смысл его заполнять

Сообщение от ЕвгенияМ

Как заполнять третий раздел?

а у вас есть прошлогодние убытки?

[ЕвгенияМ]

Сообщение от Катюха

если вы оплатили ваш товар, то в расход только то что вы сами продали


расход, при условии, что вы все это оплатили и вам уже оказаны услуги


Если ККМ это ОС, то конечно есть смысл его заполнять


а у вас есть прошлогодние убытки?

Нет прошлогодних убытков нет, т.к. это первый отчетный период за который отчитываться (существуем 6 месяцев).

А по ККМ, отнесение к ОС это уже наша собственная пререгатива или его можно отнести в расходы и соответственно в след. годы учитывать для обсчета налоговой базы?

[ЕвгенияМ]

Есть, скажем, закупка на 10 000 р (10 единиц товара), продано 5 ед. на 7 000, в итоге имеем расход 10 000, доход 7 000 ?

[Катюха]

Сообщение от ЕвгенияМ

Есть, скажем, закупка на 10 000 р (10 единиц товара), продано 5 ед. на 7 000, в итоге имеем расход 10 000, доход 7 000 ?

нет вы продали только 5 едениц, значит и в расход 5.

[ЕвгенияМ]

Тогда получается расход 5 000 - доход 7 000, а оставшиеся ед. остаются в подвишем состоянии до реализации, так?
И когда мы их реализуем тогда опять пишем на основании каких документов учитывается расход и доход , в след. отчетный период?
А доход - это информация из кассовой книги? , а если доход переведен на расчетный счет, т.е. деньги проплатили переводом через банк?

[Катюха]

Сообщение от ЕвгенияМ

Тогда получается расход 5 000 - доход 7 000, а оставшиеся ед. остаются в подвишем состоянии до реализации, так?

да

Сообщение от ЕвгенияМ

И когда мы их реализуем тогда опять пишем на основании каких документов учитывается расход и доход , в след. отчетный период?

да

Сообщение от ЕвгенияМ

А доход - это информация из кассовой книги? , а если доход переведен на расчетный счет?

ну конечно и с р/с

[Катюха]

Если ККМ стоит больше 20000, то это ОС, если меньше тогда можно списать сразу, после того как приобрели и поставили на учет.

[ЕвгенияМ]

А т.е, если скажем ККМ стоит 13500, то смело пишем в расходы и доходы?

[ЕвгенияМ]

И еще в доходах и расходах какой документ учитывать, удостоверяющий факт расхода, есть квитанция, счет-фактура и товарная накладная, какой из них?

[Катюха]

Сообщение от ЕвгенияМ

т.е, если скажем ККМ стоит 13500, то смело пишем в расходы и доходы?

да

Сообщение от ЕвгенияМ

удостоверяющий факт расхода, есть квитанция, счет-фактура и товарная накладная, какой из них?

если брать конкретно продажу вашу, то я указываю, номер накладной по которой продала я. А если купила, продала. а потом только оплатила. то п/п или АО (смотря как оплачивали)

[ЕвгенияМ]

Сообщение от Катюха

если брать конкретно продажу вашу, то я указываю, номер накладной по которой продала я. А если купила, продала. а потом только оплатила. то п/п или АО (смотря как оплачивали)

Недопоняла. Я купила у производителя (оплатила сразу), потом продала. Значит в книге доходов и расходов я указываю только номер накладной, так?

[Катюха]

Сообщение от ЕвгенияМ

Значит в книге доходов и расходов я указываю только номер накладной, так?

да по которой вы продали покупателю. В графе № документа, нужно указывать документ по которому произошел расход, так вот если это ваша продажа, то показывать нужно документ по которому вы продаете. ИМХО,

[ЕвгенияМ]

Сообщение от Катюха

да по которой вы продали покупателю.

По накладной я покупаю, а продаю в розницу по кассовому чеку.
И что я должна указывать чек?

[Катюха]

Сообщение от ЕвгенияМ

И что я должна указывать чек?

Ну не совсем, если у вас пройдет 100 покупателей, вы все 100 чеков будете указывать. Если вы торгуете в розницу, то в конце рабочего дня, на основании ПКО (когда вы оприходуете всю выручку в кассу орг-ции) или справки-кассира операциониста и Z-отчета, показываете выручку в доходах и с/с товара в расходах.

[ЕвгенияМ]

Катя, я заполнила книгу доходов и расходов - деятельность начинается с 4 квартала (во вложенном файле), посмотрите пожалуйста и если что не так - укажите ошибки. Да, и еще, что писать в справке к разделу 1.

[Катюха]

Сообщение от ЕвгенияМ

Да, и еще, что писать в справке к разделу 1.

А какие там сложности, там вроде все понятно написано?
Остальное смотрите во вложении.

[Cyn4uk]

А можно от меня вопрос, но по теме?))

Я так понял, что если я купил 10 единиц товара, а за отчетный год не продал ничего, то в расходах я не имею права ничего указывать?

[ЕвгенияМ]

Сообщение от Катюха

А какие там сложности, там вроде все понятно написано?
Остальное смотрите во вложении.

Катя, я посмотрела и отредактировала КДИР, там есть еще вопросы, проверьте пожалуйста. Файл во вложении.

[Cyn4uk]

Цитата из НК

2) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, - по мере реализации указанных товаров. Налогоплательщик вправе для целей налогообложения использовать один из следующих методов оценки покупных товаров:

по стоимости первых по времени приобретения (ФИФО);

по стоимости последних по времени приобретения (ЛИФО);

по средней стоимости;

по стоимости единицы товара.

Расходы, непосредственно связанные с реализацией указанных товаров, в том числе расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке, учитываются в составе расходов после их фактической оплаты;

Нигде не могу найти в инете нормальной инфы, понятной новичку по методам оценки... Может быть, подскажете где почитать подробнее, чтоб разжевано было и с примерами...