Соотношение контрольных показателей в декларации по налогу на прибыль и ндс

[On_ice]

Добрый день. В декларации по ндс в разделе 3 по строке 010 "реализация товаров, работ, услуг по соответствующим ставкам" отражается сумма на 500 руб. меньше, чем в декларации по налогу на прибыль в Приложении 1 к листу 02 по строке 010 "выручка от реализации всего". Но в данном случае ошибки нет, т.к. в декларацию по ндс попадает только та реализация, которая облагается по ставке 18 %, и соответственно реализация на 500 руб. без НДС не попадает (перевыставление счет-фактуры в которой отдельной строкой выделены транспортные расходы с ндс и страхование груза 500 р. без ндс.) Насколько мне известно, эти показатели в декларациях являются контрольными соотношениями и должны совпадать. Как поступить - ведь ошибки нет? Писать пояснения при сдаче декларации по налогу на прибыль?

[Yurif]

А Вы уверены, что при перевыставлении с/ф не должны были обложить НДС те страховочные 500 рублей?

[On_ice]

Да. Наш контрагент выставил нам счет-фактуру с ж/д услугами с ндс и полисом транспортного страхования без ндс. Мы покупателям перевыставили так же.

[buh4u]

On_ice, вы оказываете экспедиторские услуги?

Почему вы выручкой признаете то, что вы не оказываете?

[On_ice]

Мы не оказываем экспедиторские услуги. Я не должна включать транспортные доходы и расходы в налоговую базу по налогу на прибыль и ндс в том случае, если бы у меня был агентский договор, а у нас заключен договор купли-продажи, в котором написано, что транспортные расходы не включены в цену товара и возмещаются поставщику покупателем. Поэтому на основании выставленных счетов-фактур и актов я включаю данные транспортные услуги в выручку.

[buh4u]

On_ice, судя по вашему вопросу, вы возмещаемые расходы в выручку по налогу на прибыль включаете, раз пытаетесь сопоставить.

Выручкой возмещаемые расходы быть не могут

[On_ice]

Прошу прощения, опечаталась. Не возмещаются,а оплачиваются.

[ГЛБ]

On_ice, если вы перевыставляете транспортные услуги оказанные вам, покупателю, то они учитываются на сч.76.5, но не выручка точно.....

[On_ice]

еще раз повторюсь, договор заключенный между нами и контрагентами - купли-продажи и документы от своего имени нам выставил поставщик, а мы выставили покупателю. Согласна, вопрос спорный, т.к. мы этих услуг не оказываем с одной стороны, но с другой - нам выставляют счет-фактуру и мы выставляем. Не делать этого мы не можем, т.к. покупатели трубуют документы, для дальнейшего перевыставления грузополучателю.

[On_ice]

размышлять на тему включения транспортных расходов в книгу покупок и продаж, а также проводить в учете как поступление услуг и реализацию можно бесконечно долго....и каждый будет прав...прошу вас помочь разобрать с перврначально поставленным вопросом.

[ГЛБ]

On_ice,

Сообщение от On_ice

прошу вас помочь разобрать с перврначально поставленным вопросом.

Сообщение от On_ice

Как поступить - ведь ошибки нет? Писать пояснения при сдаче декларации по налогу на прибыль?

я считаю, что никаких пояснений писать не надо сейчас, если при камеральной проверке появятся вопросы у налоговой, она напишет вам требование дать пояснения, вот тогда и распишите все как вам надо,.........а лишний раз привлекать внимание не стоит своими записками......

[idiall]

Налоговая все равно потребует разьяснений почему налоговая база по НДС не совпадает с суммой доходов от реализации по прибыли. Посмотрите раздел 7 в декларации по НДС попадает у вас ваша сумма без НДС туда по кодам?

[On_ice]

Спасибо.Сейчас посмотрю раздел 7 в декларации по ндс.