Расходы будущих периодов

[Город Ветров]

Реализован товар, но его покупную стоимость пока списать в расходы нельзя, т.к. он пока не оплачен поставщикам, а будет оплачен в будущем (40 000). Могу я поставить эти 40 000 в балансе в РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ?

[Город Ветров]

Подскажите пожалуйста ))

[Город Ветров]

Сообщение от Город Ветров

Реализован товар, но его покупную стоимость пока списать в расходы нельзя, т.к. он пока не оплачен поставщикам, а будет оплачен в будущем (40 000). Могу я поставить эти 40 000 в балансе в РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ?

подскажите, можно так сделать?

[ГЛБ]

Город Ветров,

Сообщение от Город Ветров

но его покупную стоимость пока списать в расходы нельзя, т.к. он пока не оплачен поставщикам

Вы применяете кассовый метод или по договору у Вас право собственности переходит к вам по факту оплаты поставщику, в чем причина?

[Город Ветров]

Сообщение от ГЛБ

Вы применяете кассовый метод или по договору у Вас право собственности переходит к вам по факту оплаты поставщику, в чем причина?

А разве себестоимость товара (реализованного), не оплаченного поставщику, можно списать в расходы? Если метод не кассовый, то можно, так получается?

[ГЛБ]

Город Ветров, Вы на какой системе НО?

[Город Ветров]

ГЛБ, Обычная (не упрощёнка)

[Аланда]

Сообщение от Город Ветров

Обычная (не упрощёнка)

Обязательное условие оплаты товара поставщику для того,чтобы списать покупную стоимость товара в расходы,существует только при применении УСН.В случае применения ОСН и метода начисления факт оплаты/неоплаты товара поставщику не имеет значения.

[ГЛБ]

Город Ветров, ну раз Вы на ОСНО и ведете учет методом начисления, то в момент реализации списывается себестоимость реализованного товара на расходы и Вы вправе уменьшить налог на прибыль, при условии, что право собственности на этот товар перешло к Вам, т.е. по договору поставки право собственности на товар переходит к Вам в момент передачи товара со склада поставщика по накладной, а не в момент оплаты поставщику.

[Город Ветров]

Аланда,
ГЛБ, спасибо большое!

[Город Ветров]

Сдала отчетность с ошибкой (себестоимость не учла, в итоге неправильно составлен и баланс, и декларация и форма 2). Могу я сейчас пересдать все эти три формы (как уточненные)? Или уже не примут? Особенно баланс беспокоит.

[Город Ветров]

Главное, что ошибка принципиальна - т.к. себестоимость не взята в расходы, есть прибыль и налог на прибыль. Если себестоимость учесть и сдать правильно - прибыли, и, соответственно налога к уплате, нет. Налог на прибыль пока не уплачен.

[Город Ветров]

Подскажите, как быть (((

[Veselenochka]

Сообщение от Город Ветров

т.к. себестоимость не взята в расходы

то есть налог на прибыль завышен. в принципе можете уточненку не сдавать.

[Город Ветров]

Veselenochka, будьте добры поподробнее ))) как это не сдавать? совсем? у них же в базе будет занесен налог к уплате, а уплачен он не был и не будет, они начислят пеню (или штраф), так ведь?

[Город Ветров]

Могу я сдать новые БАЛАНС, ФОРМУ 2 и ДЕКЛАРАЦИЮ по прибыли? или не примут? и какое-то письмо поясняющее нужно прикладывакть к этому всему добру?

[Veselenochka]

налоговую отчетность можете сдать, а можете не сдавать - у вас налог на прибыль не занижен. можно откорректировать текущим периодом.
в бух. учете ошибки исправляются текущей датой, уточненный баланс не сдается.

[Город Ветров]

Veselenochka, то есть могу всё оставить как есть (отчетноcть), а налог не уплачивать?...в налоговой не будет кипиша по этому поводу?

[Veselenochka]

Сообщение от Город Ветров

а налог не уплачивать?.

если у вас в результате исправлений будет налог к доплате - нужно отчетность по НУ исправлять.
если налоговая база не занижена - исправьте текущей датой.

[Город Ветров]

Veselenochka, огромное Вам спасибо!