Экспорт в Беларусь менее 5%

[Тари]

Подскажите пожалуйста, монстры экспорта
Экспорт в нашей организации в процентном отношении составляет менее 5 %.
В налоговой сказали, что можно не вести раздельный учет, а просто подтверждать 0 ставку в 5 разделе ( и вроде как собирать относительно меньший комплект документов), в Консультанте таких случаев как-то не нашлось, может подскажите в чем суть данной ситуации и как реально она отражается в проводках и отчете?

[Беренис]

То что вы понимаете под «раздельным учетом», скорее всего составление двух налоговых деклараций по НДС и НДС по ставке 0%. Это было до 2007 года.
С 01.01.07 оба расчета объединены в одну декларацию. Но суть от этого не меняется.
Чтобы подтвердить факт экспорта и возместить из бюджета экспортный НДС, необходимо собрать весь перечень документов (ст. 165 НК), подтверждающих, что экспортер действительно вывез товары за границу. Никаких поблажек в этом направлении НК не предусматривает.
Если процент экспорта не высок, можете сразу доначислить на сумму поставки 18% и не заморачиваться

[Тари]

Нет это не совсем то, по идее налоговой мы должны вести раздельный учет по товарам продаваемым по ставке 0 и остальным. Те затараты ,что относятся к 0 участвуют в расчет по экспорту и т.д А в ст.170 НК есть такой пункт:"Налогоплательщик имеет право не применять положения настоящего пункта к тем налоговым периодам, в которых доля совокупных расходов на производство товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на производство. При этом все суммы налога, предъявленные таким налогоплательщикам продавцами используемых в производстве товаров (работ, услуг), имущественных прав в указанном налоговом периоде, подлежат вычету в соответствии с порядком, предусмотренным статьей 172 настоящего Кодекса." Так вот я все это читаю,читаю , но уже ничего не понимаю.. И наша налоговичка говорит, что мы можем не собирать весь пакет по экспорту, а только на подтверждение 0 ставки. Может мы с ней говорим на разных языках, но чем это отличается.....

[Беренис]

Есть перечень товаров и услуг, облагаемых по ставкам 10%, 18%, «Без НДС» по ним ведется раздельный учет. «Не подлежащие налогообложению» это «Без НДС», а не ставка 0%. Ставка 0% это товар на экспорт (изначально он может быть 10% или 18% и даже «Без НДС»). Вы заранее не можете определить какой именно товар с вашего склада пойдет экспортеру. Если у вас один вид деятельности, то все затраты по нему – неделимые (это по поводу 5%).
«мы можем не собирать весь пакет по экспорту, а только на подтверждение 0 ставки. Может мы с ней говорим на разных языках, но чем это отличается..»
Скорее всего, ваш инспектор имела в виду следующее, сейчас допускается предоставлять в ИФНС только отгрузочные документы, без сведений о поставщиках, т.к. это не входит в перечень ст. 162 НК. Но нигде не сказано, что налоговики не имеют права запросить входные документы, к тому же НК предусматривает, что учет НДС необходимо вести по каждой экспортной поставке (п. 6 ст. 166 НК РФ).
Если входной НДС был вами уже прият в зачет, его необходимо восстановить, т.к. в зачет вы сможете его взять только после решения о подтверждении ставки 0%.
Это правило для всех одинаково! Никого не интересует процент импорта чьей то деятельности.
Зайдите на http://www.gnivc.ru/default.asp?id=21. Скачайте себе «Возмещение НДС: Налогоплательщик, версия 3.0.3» (Без нее у вас документы не примут) и увидите, что вам нужно.

[Тари]

Спасибо большое

[Ариэлла]

Почему то ссылка не открывается скиньте где можно еще программу скачать.

[Yulita]

программу можно записать в налоговой , тем более что сейчас уже версия 3.04