Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 10.10.2011
Сообщений: 79
Спасибо: 1
|
![]()
Здравствуйте!
Мы производим ПО, разрабатываем сайт для нашего 100%-го учредителя (это иностранная организация). Отражаем как реализация услуг по разработке ПО. Да вот незадача: не учли мы, что 90% затрат при нашей работе будут приходиться на заработную плату, в которой НДС нет. На УСНО перейти не успели. В итоге, за 4 кв.11 года мы должны заплатить круглую сумму НДС, поскольку фирма применяет ОСНО. Подскажите - КАК ВЫКРУТИТЬСЯ????? НУ ОЧЕВИДНО ЖЕ ЧТО НАМ НЕОТКУДА ВЗЯТЬ НДС НА ВОЗМЕЩЕНИЕ, но и платить НДС с полной суммы выручки тоже обидно! У меня возникли следующие варианты и мысли (прошу прокомментировать каждый, буду крайне признательна): 1. Можем ли мы не платить НДС в этом случае, так как Заказчик - 100% учредитель нашей фирмы? По сути мы выставляем НДС сами себе! 2. Можно ли поменять формулировки оказания услуг на освобожденные от НДС? Допустим, доверительное управление, услуги по продвижению сайта, услуги по поручению и прочее (хотя в статье 149 я что-то не нашла подходящие). 3. Если мы выставляем реализацию на иностранную организацию, можем ли мы указать НДС по нулевой ставке??? ОЧЕНЬ ЖДУ ВАШЕЙ ПОМОЩИ!!!! |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 21.12.2010
Сообщений: 373
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
------------------- |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 10.10.2011
Сообщений: 79
Спасибо: 1
|
![]()
Ситуация вообще более глобальна, чем я описала вначале:
Мы, на основании соглашения с иностранной компанией, создаем и продвигаем сайт, который потом отчуждаем (продаем/реализуем) в полном объеме, естественно, с передачей всех прав. Т.е. сами мы не имеем права собственности на созданный нами сайт, но активно работаем над его продвижением и развитием, о чем потом выставляем акт о выполненных работах/услугах фирме-заказчику. У фирмы заказчика этот сайт - нематериальный актив, стоимость которого увеличивается с каждым выставленным нами актом. Вдобавок эта фирма наш 100% учредитель. По сути, согласно статье 146 - местом реализации услуг РФ не является. По соглашению мы реализуем готовое ПО (программное обеспечение) иностранному лицу. И все. Вот все что создали - реализовали. Себе ничего не оставили. И нахаляву авторскими правами не пользуемся. Казалось бы - все ясно, но есть несколько моментов, которые (я точно знаю) приведут к спорам с налоговой по этому вопросу: 1. Претензия налоговой: сайт - это то-то вроде социальной сети. Эта сеть активно используется в том числе для пользователей-россиян. Более того, он даже составлен на русском языке. Значит, конечный продукт используется на территории РФ. Наш аргумент: нам фиолетово, как использует собственник свой сайт, пусть хоть на Зимбабве. Мы просто выполняем свои обязательства по соглашению, отчуждаем права на созданное и дальше судьба этого сайта не в наших руках. 2. Претензия налоговой: конечный заказчик - аффилированное нам лицо, поэтому, там или иначе, результаты от использования данного продукта отражаются и на нашей компании. Наш аргумент: да пусть хоть десять аффилированных лиц стоит за заказчиком - все мы в этой фирме - простые наемные рабочие, в т.ч. генеральный директор, который получает за выполненную работу з/п. Фирма-учредитель занимается своей собственной деятельностью, какой - нас не волнует. Они за это получают свою прибыль и платят с нее налоги. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 31.07.2011
Сообщений: 399
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 10.10.2011
Сообщений: 79
Спасибо: 1
|
![]()
Назначение платежа - по акту такому-то за выполненные услуги/работы. Так как расчет происходит в валюте - копии документов по оплате находятся в банке.
А зачем переквалифицировать? По назначению платежа и бумагам наоборот все проходит гладко - за разработку ПО (передачу результата оказания услуг). Но если коснется сути этого программного обеспечения - вот тогда и начнется головная боль - продукт то хоть и является международной социальной сетью, но пока основные потребители - россияне. К тому же мы не только разрабатываем сайт, но и продвигаем его. |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 31.07.2011
Сообщений: 399
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 10.10.2011
Сообщений: 79
Спасибо: 1
|
![]()
Практически 100% наших контрагентов - рекламные агентства, агентства по подбору персонала, физически лица (дизайнеры и разработчики) - они все давно делают по уму - работают на УСНО. Естественно, без НДС.
Здесь дело не в расходах - мы однозначно не перекроем возникший НДС, даже если ооочень постараемся. Сумма НДС к уплате возникает значительная. Учредители - сторонники законопослушного ведения бух.учета, поэтому "левота" отпадает. Здесь мне важно подтверждение или опровержение моему варианту про отсутствие объекта налогообложения. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 31.07.2011
Сообщений: 399
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 10.10.2011
Сообщений: 79
Спасибо: 1
|
![]()
А нам то по сути и не нужно переквалифицировать услугу как товар, нам просто важно подтвердить, что местом конечной реализации этой услуги не является РФ. А передачу ПО как такового на электромагнитном носителе можно подтвердить тем же актом.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 31.07.2011
Сообщений: 399
Спасибо: 0
|
![]()
Скажите, а кто будет платить налоги по реализации в таком случае? Никто?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 31.07.2011
Сообщений: 399
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 10.10.2011
Сообщений: 79
Спасибо: 1
|
![]()
На то, что мы передаем результат оказания услуг (программное обеспечение) заказчику, который не является налоговым резидентом РФ и не зарегистрирован здесь в качестве налогоплательщика. Соответственно, объекта налогообложения нет. Ну вот как то так.... Опять же это мои соображения. Очень хотелось бы услышать их оценку.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 31.07.2011
Сообщений: 399
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|