Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 22.05.2012, 14:46   #1
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Малюска
 
Регистрация: 10.01.2008
Адрес: Новороссийск
Возраст: 45
Сообщений: 4,770
Спасибо: 172
По умолчанию Сдача в аренду - ОСНО?

ООО находится на ЕНВД. В собственности нежилое помещение, которое использовалось как офис. Теперь часть этого помещения надо сдать в аренду. Вопрос таков: прибыль от сдачи в аренду помещения - ОСНО, т.е. с прибыли платим 24%, плюс налог на имущество. Какие декларации и отчеты придется сдавать ООО, если оно сдаст в аренду часть помещения?
Заранее спасибо)
__________________
Иногда шаг вперед - есть результат пинка в зад.
Малюска вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.05.2012, 14:52   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Сдача в аренду - ОСНО?

Малюска, 1. У вас будет раздельный учет. Т.е. доходы от деятельности ЕНВД и доходы от деятельности ОСНО.

Цитата:
Сообщение от Малюска Посмотреть сообщение
Какие декларации и отчеты придется сдавать ООО, если оно сдаст в аренду часть помещения?
А раньше вы какие декларации сдавали ? Неужели только декларацию по ЕНВД ? А баланс делали ? А нулевые отчеты по НДС, прибыли и имуществу делали ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.05.2012, 14:58   #3
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Малюска
 
Регистрация: 10.01.2008
Адрес: Новороссийск
Возраст: 45
Сообщений: 4,770
Спасибо: 172
По умолчанию Re: Сдача в аренду - ОСНО?

MarinaAnna, баланс конечно сдавали! Но было только ЕНВД, т.к. помещение использовалось как офис при осущ. деятельности попадающей под ЕНВД никаких других деклараций и налогов не подавалось и не платилось. Проверки ИФНС прошла, все правильно я делала. А теперь я так понимаю, что должна буду сдавать: 1. Декларация по НДС (нулевая?).
2. Декларация по налогу на имущество (только по части, сдаваемой в аренду?)
з. Декларация по прибыли.
Ну и раздельный учет по ЕНВД+ОСНО. В конце года подать заявление на применение УСН
__________________
Иногда шаг вперед - есть результат пинка в зад.
Малюска вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 22.05.2012, 15:14   #4
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Сдача в аренду - ОСНО?

Цитата:
Сообщение от Малюска Посмотреть сообщение
1. Декларация по НДС (нулевая?).
Не нулевая. Вы станете плательщиком НДС.
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.05.2012, 15:19   #5
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Малюска
 
Регистрация: 10.01.2008
Адрес: Новороссийск
Возраст: 45
Сообщений: 4,770
Спасибо: 172
По умолчанию Re: Сдача в аренду - ОСНО?

Цитата:
Сообщение от Balyakina Посмотреть сообщение
Не нулевая. Вы станете плательщиком НДС.
При выполнении каких условий НДС будет нулевым? ( как то давно работала в фирме, ЕНВД+ОСНО, тоже сдавали в аренду часть собственного помещения, НДС подавали нулевую..)
__________________
Иногда шаг вперед - есть результат пинка в зад.
Малюска вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.05.2012, 15:23   #6
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Сдача в аренду - ОСНО?

НДС может быть нулевым только в случае когда сумма входящего НДС (сч-ф полученные) равна сумме НДС с реализации (сч-ф выданные).
п.с.: то о чём пишите выше -есть ощущение, что нулевой НДС сдавали не правильно.
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.05.2012, 15:28   #7
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Малюска
 
Регистрация: 10.01.2008
Адрес: Новороссийск
Возраст: 45
Сообщений: 4,770
Спасибо: 172
По умолчанию Re: Сдача в аренду - ОСНО?

Цитата:
Сообщение от Balyakina Посмотреть сообщение
НДС может быть нулевым только в случае когда сумма входящего НДС (сч-ф полученные) равна сумме НДС с реализации (сч-ф выданные).
п.с.: то о чём пишите выше -есть ощущение, что нулевой НДС сдавали не правильно.
Если по ОСНО есть только один вид деятельности - сдача в аренду собственного нежилого помещения, т.е. я выставляю сч.ф., по кот. мне арендатор оплачивает аренду, и фсе, никаких других движений нет.
__________________
Иногда шаг вперед - есть результат пинка в зад.
Малюска вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.05.2012, 15:30   #8
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Малюска
 
Регистрация: 10.01.2008
Адрес: Новороссийск
Возраст: 45
Сообщений: 4,770
Спасибо: 172
По умолчанию Re: Сдача в аренду - ОСНО?

Balyakina, в следующем году я ведь могу перейти на УСН по данному виду деятельности? И налог на имущество я должна буду платить только с части имущества сдаваемого в аренду?
__________________
Иногда шаг вперед - есть результат пинка в зад.
Малюска вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 22.05.2012, 15:34   #9
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Сдача в аренду - ОСНО?

Цитата:
Сообщение от Малюска Посмотреть сообщение
И налог на имущество я должна буду платить только с части имущества сдаваемого в аренду?
я так понимаю, что ДА. Это и логично, ведь с остальной части площади -платите ЕНВД... хотя, вот что-то сложно.. а как амортизацию показывать на "часть" помещения? затрудняюсь. может кто ещё что подскажет.
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.05.2012, 15:44   #10
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Малюска
 
Регистрация: 10.01.2008
Адрес: Новороссийск
Возраст: 45
Сообщений: 4,770
Спасибо: 172
По умолчанию Re: Сдача в аренду - ОСНО?

Цитата:
Сообщение от Balyakina Посмотреть сообщение
. хотя, вот что-то сложно.. а как амортизацию показывать на "часть" помещения? затрудняюсь. может кто ещё что подскажет.
Ну в процентном соотношении))) Допустим всего 100 кв. м., в аренде 30 кв.м., соответственно 70% и 30%)) Наверное как то так)))
__________________
Иногда шаг вперед - есть результат пинка в зад.
Малюска вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.05.2012, 15:32   #11
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Сдача в аренду - ОСНО?

Малюска, ну значит с суммы аренды платите НДС и прибыль (раз нет других затрат). Также налог на имущество. Подаёте соответствующие декларации
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.05.2012, 16:12   #12
в мечтах
 
Аватар для Впервые главбух
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Белый, белый...... город
Возраст: 44
Сообщений: 6,134
Спасибо: 175
По умолчанию Re: Сдача в аренду - ОСНО?

Малюска, на УСН налог на иущество не платиться

Цитата:
Сообщение от Balyakina Посмотреть сообщение
а как амортизацию показывать на "часть" помещения? затрудняюсь. может кто ещё что подскажет.
В целом амортизация начисляется по всему помещению но в расходы для прибыли берётся только часть которая используется на ОСНО пропорционально, так же и налог на имущество пропорционально включается в расходы.
От НДС вы можете подать освобождение если выручка за последние 3 месяца не превысила 2 млн. Тогда будете выставлять нулевые с/ф и сдавать 0 НДС
__________________
Так хочется некоторым людям говорить на языке Бальзака и Вольтера , а получается выражаться только скупыми словами Шнурова и Джигурды...
Впервые главбух вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.05.2012, 16:16   #13
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Малюска
 
Регистрация: 10.01.2008
Адрес: Новороссийск
Возраст: 45
Сообщений: 4,770
Спасибо: 172
По умолчанию Re: Сдача в аренду - ОСНО?

Цитата:
Сообщение от Впервые главбух Посмотреть сообщение
Малюска,
От НДС вы можете подать освобождение если выручка за последние 3 месяца не превысила 2 млн. Тогда будете выставлять нулевые с/ф и сдавать 0 НДС
2 млн. по данному виду деятельности?
__________________
Иногда шаг вперед - есть результат пинка в зад.
Малюска вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.05.2012, 16:18   #14
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Малюска
 
Регистрация: 10.01.2008
Адрес: Новороссийск
Возраст: 45
Сообщений: 4,770
Спасибо: 172
По умолчанию Re: Сдача в аренду - ОСНО?

Цитата:
Сообщение от Впервые главбух Посмотреть сообщение
Малюска, на УСН налог на иущество не платиться
Я знаю, но в том то и дело, что ООО на ЕНВД (розничная торговля), но аренда попадает под ОСНО, заявление на УСН подано не было, соответственно, если сдавать в аренду сейчас, то возникнет необходимость во всех вышеперечисленных декларациях и налогах)
__________________
Иногда шаг вперед - есть результат пинка в зад.
Малюска вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.05.2012, 16:42   #15
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Сдача в аренду - ОСНО?

Цитата:
Сообщение от Впервые главбух Посмотреть сообщение
Малюска, на УСН налог на иущество не платиться
Мы говорим об ОСНО
Цитата:
В целом амортизация начисляется по всему помещению но в расходы для прибыли берётся только часть которая используется на ОСНО пропорционально,
это ясно, но для расчёта налога на имущество берётся остаточная стоимость основных средств. тоже брать пропорционально?
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.05.2012, 16:50   #16
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Малюска
 
Регистрация: 10.01.2008
Адрес: Новороссийск
Возраст: 45
Сообщений: 4,770
Спасибо: 172
По умолчанию Re: Сдача в аренду - ОСНО?

Цитата:
Сообщение от Balyakina Посмотреть сообщение
Мы говорим об ОСНО

это ясно, но для расчёта налога на имущество берётся остаточная стоимость основных средств. тоже брать пропорционально?
Думаю да, мы к декларации по имуществу бухсправку всегда прилагали, с расчетом)
__________________
Иногда шаг вперед - есть результат пинка в зад.
Малюска вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.05.2012, 16:55   #17
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Сдача в аренду - ОСНО?

Цитата:
Сообщение от Малюска Посмотреть сообщение
Думаю да, мы к декларации по имуществу бухсправку всегда прилагали, с расчетом)
меня это и смутило...
а вот по описанному вами, да, есть такая норма (освобождение по НДС), просто мы на практике это никогда не использовали:
Цитата:
НК РФ
Статья 145. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
1. Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее в настоящей статье - освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей.
....
Лица, использующие право на освобождение, должны представить соответствующее письменное уведомление и документы, указанные в пункте 6 настоящей статьи, которые подтверждают право на такое освобождение, в налоговый орган по месту своего учета.
Указанные уведомление и документы представляются не позднее 20-го числа месяца, начиная с которого эти лица используют право на освобождение.
...
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.05.2012, 16:18   #18
в мечтах
 
Аватар для Впервые главбух
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Белый, белый...... город
Возраст: 44
Сообщений: 6,134
Спасибо: 175
По умолчанию Re: Сдача в аренду - ОСНО?

Малюска, я так полагаю что да, но на 100% не уверена
__________________
Так хочется некоторым людям говорить на языке Бальзака и Вольтера , а получается выражаться только скупыми словами Шнурова и Джигурды...
Впервые главбух вне форума   Ответить с цитированием

Старый 22.05.2012, 16:21   #19
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Малюска
 
Регистрация: 10.01.2008
Адрес: Новороссийск
Возраст: 45
Сообщений: 4,770
Спасибо: 172
По умолчанию Re: Сдача в аренду - ОСНО?

Цитата:
Сообщение от Впервые главбух Посмотреть сообщение
Малюска, я так полагаю что да, но на 100% не уверена
Угу, когда я работала в другой фирме (давно это было, и я была просто бухом, а ГБ у меня была замечательная и очень грамотная женщина), мы подавали нулевую НДС, к ней справочку прилагали, что прибыль от аренды составила "столько то" за три месяца отчетного периода...
__________________
Иногда шаг вперед - есть результат пинка в зад.
Малюска вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.05.2012, 16:19   #20
в мечтах
 
Аватар для Впервые главбух
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Белый, белый...... город
Возраст: 44
Сообщений: 6,134
Спасибо: 175
По умолчанию Re: Сдача в аренду - ОСНО?

Малюска, ну да, но налог на имущество уменьшает налог на прибыль.
__________________
Так хочется некоторым людям говорить на языке Бальзака и Вольтера , а получается выражаться только скупыми словами Шнурова и Джигурды...
Впервые главбух вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра
Комбинированный вид Комбинированный вид

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:44. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot