Делать счет-фактуры на аванс в квартале когда проходит реализация?

[Анастасия23]

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, должна ли я сделать счет-фактуры на аванс на суммы которые будут в этом же квартале реализованы?

[AlexVX]

Нужно делать счет-фактуру на аванс при получении аванса.

[Анастасия23]

Да, они нам платят авансом, через пять-десять дней отгружаем, значит счет-фактуру в любом случае? Я тут просто разбираюсь в авансах... Уменя вообще другая проблема.. покупатель попросил перенести его реализацию раньше чем был его аванс, и у меня в декларации из-за этого сумма к уплате не изменилась, а суммы в строках изменились.. мне нужно подавать уточненку?

[AlexVX]

Формально надо.

[Анастасия23]

То есть мне решать.. хм... не хочется на ровном месте уточненку делать и в то же время хочется чтоб правильно все было....

Спасибо.

[sous]

Сообщение от Анастасия23

а суммы в строках изменились.. мне нужно подавать уточненку?

вы можете не подавать

ст 54 НК, пропишите ваш выбор в учетной политике

[AlexVX]

Сообщение от sous

вы можете не подавать

ст 54 НК, пропишите ваш выбор в учетной политике

sous, вы уверены?

[sous]

Сообщение от Анастасия23

в декларации из-за этого сумма к уплате не изменилась, а суммы в строках изменились..

да, я бы ст 54 применила

[AlexVX]

Сообщение от sous

да, я бы ст 54 применила

Что именно в ст. 54 вы предлагаете применить, да еще и с внесением в учетную политику? Как я понимаю, речь идет об организации. Вот относящееся к ним из статьи 54:

Статья 54. Общие вопросы исчисления налоговой базы

1. Налогоплательщики-организации исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных регистров бухгалтерского учета и (или) на основе иных документально подтвержденных данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением.
При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
...
4. Правила, предусмотренные пунктами 1 и 2 настоящей статьи, распространяются также на налоговых агентов.
5. В случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, налоговые органы исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе имеющихся у них данных.

[sous]

Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.

" не производить перерасчет прошлых периодов, если допущенная ошибка привела к излишней уплате налога"

[AlexVX]

Сообщение от sous

Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.

" не производить перерасчет прошлых периодов, если допущенная ошибка привела к излишней уплате налога"

sous, там нет излишней уплаты налога. Там декларация заполнена недостоверными данными, что не привело к изменению суммы налога к уплате.

Сообщение от Анастасия23

покупатель попросил перенести его реализацию раньше чем был его аванс, и у меня в декларации из-за этого сумма к уплате не изменилась, а суммы в строках изменились.. мне нужно подавать уточненку?

[sous]

а если бы автор темы не написала нам подробно, то мы и не знали бы об этом,

и чем же будет отличаться другая ошибка
точно так же - неверно заполнены строки