КУДИР (как отразить внос денежных средств руководителя в качестве дохода?)

[Молодой бухгалтер Я]

Здравствуйте!
Организация занимается туризмом и продажей заграничной недвижимости. Форма-ООО, УСН(доходы минус расходы). Третий год подряд у организации в кудир получается убыток, в этом году руководитель ни в коем случае не хочет его показывать. Он хочет внести денежные средства в свою организацию таким образом, чтобы они считались доходом и записались в кудир, также это нужно сделать так, чтобы они отражались за 2014 год! Мне не хватает опыта, чтобы понять каким образом осуществить такую манипуляцию. Будьте добры, подскажите варианты и опишите процедуру.

[Fox120]

Сообщение от Молодой бухгалтер Я

Здравствуйте!
Организация занимается туризмом и продажей заграничной недвижимости. Форма-ООО, УСН(доходы минус расходы). Третий год подряд у организации в кудир получается убыток, в этом году руководитель ни в коем случае не хочет его показывать. Он хочет внести денежные средства в свою организацию таким образом, чтобы они считались доходом и записались в кудир, также это нужно сделать так, чтобы они отражались за 2014 год! Мне не хватает опыта, чтобы понять каким образом осуществить такую манипуляцию. Будьте добры, подскажите варианты и опишите процедуру.

К сожалению ни каким образом, Вы не сможете это сделать. Финансовая помощь, займ, не учитываются в доходах и расходах для налогообложения. Посмотрите, может какие то расходы сможете убрать, вернее сделать их не облагаемыми? Может какая то реклама, покупка канцелярии была?
А по бухгалтерскому учету, у Вас что?, тоже убытки?

[Молодой бухгалтер Я]

Сообщение от Fox120

К сожалению ни каким образом, Вы не сможете это сделать. Финансовая помощь, займ, не учитываются в доходах и расходах для налогообложения. Посмотрите, может какие то расходы сможете убрать, вернее сделать их не облагаемыми? Может какая то реклама, покупка канцелярии была?
А по бухгалтерскому учету, у Вас что?, тоже убытки?

Я работаю в холдинге, агентство недвижимости еще одна дочерняя компания. Сегодня в нее поеду разбираться с делами, задача была поставлена передо мной вчера и я пока не знаю, что там с бух.учетом, понимаю, что понятия не имею, как осуществить то, что хочет руководитель. Я и кудир-то заполняла давно и частично, не успела полностью разобраться, знаю, что заполнять надо согласно статьям 249 и 250 НК РФ.

Скажите пожалуйста, а если оформить тур задним числом и записать внесенные деньги через кассу доходом, а потом оформить возврат, то какие сложности могут возникнуть? И как сделать расходы не облагаемыми? Быть может в аренду сдать помещение задним числом?

[Fox120]

Сообщение от Молодой бухгалтер Я

знаю, что заполнять надо согласно статьям 249 и 250 НК РФ.

Нет. Раз у Вас УСН, то Ваша настольная книга это Глава 26.2 НК РФ - статьи 346.15-346.17.

Зачем Вы собираетесь увеличивать доходы? Увеличивая доход, Вы увеличиваете сумму налога. Вам расходы нужно убрать. Пересмотрите расходную часть, еще раз Вам говорю.

[Молодой бухгалтер Я]

Сообщение от Fox120

Нет. Раз у Вас УСН, то Ваша настольная книга это Глава 26.2 НК РФ - статьи 346.15-346.17.

Зачем Вы собираетесь увеличивать доходы? Увеличивая доход, Вы увеличиваете сумму налога. Вам расходы нужно убрать. Пересмотрите расходную часть, еще раз Вам говорю.

Это мой начальник-учредитель желает внести сумму, чтобы доходы перевесили расходы и в кудир получилась прибыль. Я пересмотрю расходы обязательно, спасибо за наводку. Что касается статей нк рф, то спасибо, я вспомнила, что когда составляла частично кудир , то именно эти статьи и использовала.

Насчет учредителя, мы знаем ситуацию, знаем, что внесенные им деньги не будут доходом. Ему не важно кто и каким образом внесет деньги, они просто будут принадлежать ему. Он как раз-таки ищет способ их внести так, чтобы они не считались деньгами от учредителя. Просто если не получится найти не облагаемые расходы, то он будет настаивать найти способ внести деньги в организацию в качестве дохода( может через подставную путевку, может через аренду, может еще как-нибудь, именно этот вопрос меня и интересует , как еще можно?)

[Fox120]

А Ваш руководитель - наемное лицо или единственный учредитель? Если руководитель он же единственный учредитель, то точно финансовая помощью не прокатит. Нужно расходную часть регулировать что то с затрат снимать

[Молодой бухгалтер Я]

Сообщение от Fox120

А Ваш руководитель - наемное лицо или единственный учредитель? Если руководитель он же единственный учредитель, то точно финансовая помощью не прокатит. Нужно расходную часть регулировать что то с затрат снимать

Меня просит провести такую манипуляцию учредитель единственный, также в этой организации есть директор, другой человек.

[Fox120]

Сообщение от Молодой бухгалтер Я

Меня просит провести такую манипуляцию учредитель единственный, также в этой организации есть директор, другой человек.

Учредитель с долей в 100%, если внесет финансовую помощь, она не может увеличить доход и уменьшить убыток, так как не попадает под налогообложение.
Денежные средства, безвозмездно переданные учредителем, не будут учитываться в доходах вашей компании. И помощь учредитель может оказывать без ограничений по сумме. Дело в том, что средства, полученные от учредителя, владеющего более чем 50% уставного капитала фирмы, не включаются в налогооблагаемые доходы. На это указывает пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 и пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ. В вашем случае деньги передает единственный учредитель, владеющий 100% уставного капитала. Значит, условие для не включения полученных сумм в доходы выполняется.

[Молодой бухгалтер Я]

Сообщение от Fox120

Учредитель с долей в 100%, если внесет финансовую помощь, она не может увеличить доход и уменьшить убыток, так как не попадает под налогообложение.
Денежные средства, безвозмездно переданные учредителем, не будут учитываться в доходах вашей компании. И помощь учредитель может оказывать без ограничений по сумме. Дело в том, что средства, полученные от учредителя, владеющего более чем 50% уставного капитала фирмы, не включаются в налогооблагаемые доходы. На это указывает пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 и пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ. В вашем случае деньги передает единственный учредитель, владеющий 100% уставного капитала. Значит, условие для не включения полученных сумм в доходы выполняется.

Помогите разобраться:
В выписке из лицевого счета организации есть такие статьи "поступление от реализации платных услуг через [ФИО сотрудника туристического агентства] " и "временная финансовая помощь через[ФИО сотрудника туристического агентства]". Про учредителя нигде не слова. Если ФИО учредителя не фигурирует в выписке, то внесенные суммы все равно не доход?Я поняла, что временная фин.помощь в доходы в кудир не заносится, но нужно ли ее оформлять договором каким-нибудь ? И если это не беспроцентный займ, то деньги уже никак не вернуть? А еще , по поводу поступления от реализации платных услуг, суммы внесенные с такой пометкой тоже не доходы? Можно ли какие-то из перечисленных сумм вернуть учредителю? Что для этого нужно, если можно?

[Fox120]

Вы объясните начальнику, что таким образом, увеличивая доходы, вы увеличите сумму налога. Просто пересмотрите расходную часть, и может что то снимите с затрат, может он не в курсе, объясните ему.

[Молодой бухгалтер Я]

Может вы мне поможете разобраться с расходами. Меня интересует вопрос, если мы оформили тур путевку, получили от клиентов предоплату и эту предоплату отправили на счет туроператора, то такая предоплата является нашим расходом для кудир?

[Fox120]

Сообщение от Молодой бухгалтер Я

Может вы мне поможете разобраться с расходами. Меня интересует вопрос, если мы оформили тур путевку, получили от клиентов предоплату и эту предоплату отправили на счет туроператора, то такая предоплата является нашим расходом для кудир?

нет. Вы по агентским договорам работаете. Поэтому Ваш доход будет - только комиссия от тура, которую Вам выплачивает туроператор. А расходы, это Ваши непосредственно расходы, аренда, реклама, з/п, налоги зарплатные и прочее..

[Молодой бухгалтер Я]

Сообщение от Fox120

нет. Вы по агентским договорам работаете. Поэтому Ваш доход будет - только комиссия от тура, которую Вам выплачивает туроператор. А расходы, это Ваши непосредственно расходы, аренда, реклама, з/п, налоги зарплатные и прочее..

То есть я в расходы не отношу ни предоплату за тур, ни оплату за тур, ни доплату? А также в доходах не отражаю поступившие деньги от клиентов через кассу или рс, которыми забита вся наша выписка банка?

[Fox120]

Сообщение от Молодой бухгалтер Я

То есть я в расходы не отношу ни предоплату за тур, ни оплату за тур, ни доплату? А также в доходах не отражаю поступившие деньги от клиентов через кассу или рс, которыми забита вся наша выписка банка?

Не заносите. Они роли не играют. Ваш доход - это выручка ( а именно %) от стоимости тура. У Вас должны быть договора с туроператорами и в них оговорен %, это ваше вознаграждение, которое они Вам перечисляют (либо Вы сами в кассе оставляете при покупке тура). С этих % Вы и платите налоги. А расходы- это те затраты которые несет непосредственно Ваше предприятие в своей деятельности.

[Впервые главбух]

Сообщение от Молодой бухгалтер Я

Мне дали чеки, товарные чеки подтверждающие расходы на канцелярские товары, воду в офис(в бутылках), почтовые услуги и покупку компьютеров, кресел в офис,

На это должны быть не просто чеки, а авансовые отчеты

Сообщение от Молодой бухгалтер Я

нужно отразить расходы на зп и отпускные.

Это должно быть начисление и соответственно платежные ведомости на выдачу

Сообщение от Молодой бухгалтер Я

Мне нужно по каждой операции сделать в системе РКО

Ну не покаждщой, а на факт выдачи денег из кассы - под авансовый отчет, зарплата, отпускные

Сообщение от Молодой бухгалтер Я

Все ли перечисленные расходы являются расходами(я сомневаюсь в отпускных и в воде в офис)?

по воде в офис правильно сомневаетесь - это расход не принимаемый к учету УСН, то есть по бухгалтерии он будет, а в КУДИр его не будет.

[Fox120]

Вода не принимаемая для н/о. В бухучете проводите. В книгу не включаете.

[Молодой бухгалтер Я]

А оплата сотовых телефонов является расходом для кудир? Тоже нужен авансовый отчет?

[Fox120]

Сообщение от Молодой бухгалтер Я

А оплата сотовых телефонов является расходом для кудир? Тоже нужен авансовый отчет?

Если договор заключен с сотовым оператором на предприятие, то расходы списываете на основании договора и счета+ детализация на предоставленные услуги. А если чеки обезличеные, просто принесли сотрудники, я бы списывать не стала. Проблематично. Много нюансов.

[Fox120]

Если вы оказываете платные услуги, в рамках своей деятельности, то это ваш доход.
Финансовая помощь, понятия многообразное, нужно точно знать, что хотели учредители когда ее вносили. В банках не всегда верно указывают назначение взноса.
Пожалуйста, почитайте нормативы, что такое доходы, что такое расходы, на подсказках и ответах с форума далеко не уедешь..