Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
24.03.2015, 12:44 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.03.2015
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
Не закрывается сч 76 по договору лизинга
Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться с проводками в БУ по договору лизинга. Совсем запуталась.
Договор лизинга на 36 месяцев.Наша организация - лизингополучатель является балансодержателем и применяет коэффициент амортизации 3 (согласно условиям договора лизинга). Выкупная стоимость составляет 53100 рублей с учетом НДС и выплачивается отдельным договором купли-продажи. Стоимость в БУ 2890102,03 ( с учетом всех лизинговых платежей(2823026,03), выкупной стоимости (45000,00) и оплата госпошлин 2076,00 (гостехнадзор, регистрация и т.д) ). Стоимость в НУ 2296610,17 по акту-приема-передачи Амортизация в НУ линейный способ. В БУ амортизация способом уменьшаемого остатка. С налоговым все понятно, амортизировалось 21 месяц. В БУ сделаны проводки Д08К76 2823026,03 Д08 К 76 45000,00 Д08 К68 2076,00 Д03 К08 2890102,03 Далее 36 месяцев 1 год Д20 К02 -137623,91х12 2 год Д20 К02 -58981,67х12 3 год Д20 К02 -25277,86х11 Итого сумма амортизации 2637323,42 18 декабря возврат по акту лизингодателю. Остаток на сч 03-252778,61 далее Д91.2 К03-252778,61 20 Декабря договор купли-продажи на 53100 с НДС Д51К60-53100 Д41К60-45000,00 Д19К60-8100,00 Далее продажа другому юр лицу. Не могу сообразить что сделала не так. На сч 76 висит сумма 47076 (45000+2076) Где допустила ошибку и как исправить? |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Замена сторон по договору лизинга | фиджи | Общая система налогообложения (ОСНО) | 0 | 09.01.2015 16:36 |
Замена стороны по договору лизинга | Shelomenn | Общая система налогообложения (ОСНО) | 0 | 13.10.2014 18:15 |
Акт приема передачи к договору лизинга. По какой форме? | Lady Anna | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 19.03.2014 11:35 |
Получили в собственность Тс по договору лизинга, и продали ТС тертьему лицу? | Аннгелина | Транспортный налог | 1 | 30.10.2012 12:09 |
Признание расходов по Договору лизинга | Ольга_2011 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 02.07.2012 18:21 |