Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 26.08.2015, 09:15   #1
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 28.05.2012
Сообщений: 342
Спасибо: 13
По умолчанию Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов

Добрый день, обратила внимание, что за 2013 и 2014 гг. заполняя книгу учета доходов и расходов (учет ведется в программе 1С), на печать выводили данные, включающие графы "доходы всего" и "расходы всего". Т.е. книга у нас содержит не 5 граф, а 7.
При расчете налога, конечно, учитывали только графы "в т.ч. доходы, учитываемые при при исчислении налоговой базы" и "в т.ч. расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы".
В случае проверки будет ли нам грозить штраф?
Может лучше перепечатать книгу, убрав из нее лишние графы?
rgs вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.08.2015, 09:56   #2
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
По умолчанию Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов

Цитата:
Сообщение от rgs Посмотреть сообщение
Добрый день. ...книга у нас содержит не 5 граф, а 7.
В случае проверки будет ли нам грозить штраф?
Может лучше перепечатать книгу, убрав из нее лишние графы?
Добрый день.
Штрафа не будет.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.08.2015, 10:08   #3
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 28.05.2012
Сообщений: 342
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов

Спасибо, что откликнулись, просто прочитала, что заполнение не той формы книги, могут привязать к ее отсутствию.
rgs вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 26.08.2015, 10:11   #4
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
По умолчанию Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов

Цитата:
Сообщение от rgs Посмотреть сообщение
Спасибо, что откликнулись, просто прочитала, что заполнение не той формы книги, могут привязать к ее отсутствию.
У Вас форма КДиР той формы, которая должна быть? Если так, то и волноваться не о чем.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.08.2015, 10:23   #5
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 28.05.2012
Сообщений: 342
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов

В приказе Минфина от 22.10.2012 N 135н, в книге в разделе I - 5 граф, в т.ч. доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы и расходы , учитываемые при исчислении налоговой базы.

А у меня - 7 граф ("доходы всего" и "доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы" , и "расходы всего" и " расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы".
rgs вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.10.2015, 10:10   #6
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов

Добрый день! Подскажите пожалуйста как отразить в КДиР взносы уплаченные за весь 2015г. В книге отражаются только в сумме начисленных взносов. Спасибо.
Evgenya111 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.10.2015, 11:45   #7
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов

Цитата:
Сообщение от Evgenya111 Посмотреть сообщение
как отразить в КДиР взносы уплаченные за весь 2015г. В книге отражаются только в сумме начисленных взносов.
Никак,уплаченные взносы учитываются в расходах в пределах начисленных,когда начислите взносы за следующие месяцы 2015 года,они отразятся в расходах (если я правильно поняла,что вы заплатили взносы вперед до конца 2015 года).
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.10.2015, 13:01   #8
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов

да, к уменьшению нужно брать тогда сумму начисленных взносов?
Evgenya111 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 05.10.2015, 13:28   #9
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов

Evgenya111, вы хотя бы написали,какая у вас УСН.Если УСН от доходов,тогда уменьшаете рассчитанный налог на сумму уплаченных взносов в пределах начисленных
Цитата:
3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:

1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;
Если УСН от доходов минус расходы,тогда уплаченные взносы (тоже в пределах исчисленных) учитываются в составе расходов.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.10.2015, 13:40   #10
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов

УСН доходы, а если я за полугодие уменьшила на сумму уплаченных взносов как быть?
Evgenya111 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.10.2015, 13:45   #11
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов

Цитата:
Сообщение от Evgenya111 Посмотреть сообщение
как быть?
учитывать только то,что можете учесть ,пересчитать налог по УСН за полугодие и доплатить разницу.ИМХО
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.10.2015, 13:50   #12
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов

А можно сейчас в расчете за 9 месяцев это учесть, т.е . если к уменьшению 500р. сделать 450р к примеру ?
Evgenya111 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.10.2015, 13:52   #13
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов

в первом квартале были уплачены до конца 2015 года
Evgenya111 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.10.2015, 13:48   #14
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов

Цитата:
Сообщение от Evgenya111 Посмотреть сообщение
УСН доходы, а если я за полугодие уменьшила на сумму уплаченных взносов как быть?
опять же нужно смотреть за какой период эти взносы были уплачены. В полугодии можно учеть уплаченные взносы в пределах исчисленных за полугодие, а также взносы уплаченные в пределах исчисленных за прошлый налоговый период (когда, например, взносы за декабрь 2014г уплачены в январе 2015г)
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.10.2015, 13:53   #15
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов

Цитата:
Сообщение от Evgenya111 Посмотреть сообщение
можно сейчас в расчете за 9 месяцев это учесть, т.е . если к уменьшению 500р. сделать 450р к примеру
вот зачем вам запутывать саму себя,сделайте расчет,как должно быть правильно,иначе у вас и за полугодие будут неправильно учтены взносы и за 9 месяцев тоже.ИМХО
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.10.2015, 13:57   #16
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов

Сделать расчет и доплатить только суммы недоимки или пени сразу нужно раcсчитать?
Evgenya111 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.10.2015, 13:57   #17
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов

Цитата:
Сообщение от Evgenya111 Посмотреть сообщение
первом квартале были уплачены до конца 2015 года
И вы все их учли при расчете налога за 1 квартал?это в принципе неправильно и я продолжаю считать,что нужно доплатить налог ,а в декларации,которую будете сдавать только в следющем году показывать правильные суммы взносов по каждоиу отчетному периоду.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.10.2015, 14:10   #18
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов

Аланда, за первый квартал к уменьшению вообще взносы не считали. Доход 74000 и от этой суммы 6% посчитали и оплатили, взносы начисленные 1417,50, а за полугодие доход 444000 *6%=26640 - взносы УПЛАЧЕННЫЕ 3460,50 (начислено взносов 2835)-4440 аванс за первый квартал. Оплатили за полугодие 18739,50. Правильно ли я думаю как должно быть :за первый квартал должны оплатить 3022,50, за полугодие 19365.

Последний раз редактировалось Evgenya111; 05.10.2015 в 14:15.
Evgenya111 вне форума   Ответить с цитированием

Старый 05.10.2015, 14:12   #19
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов

Цитата:
Сообщение от Evgenya111 Посмотреть сообщение
в первом квартале были уплачены до конца 2015 года
берете сумму взносов уплаченных в пределах исчисленных за 1кв. Аналогичным образом считаете полугодие и 9мес.
Цитата:
Сообщение от Evgenya111 Посмотреть сообщение
Сделать расчет и доплатить только суммы недоимки
пени не нужно
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.10.2015, 14:16   #20
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов

Спасибо большое. В платежке указать что доплата за полугодие? За первый квартал получается переплата, а за полугодие недоплата.

Последний раз редактировалось Evgenya111; 05.10.2015 в 14:20.
Evgenya111 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра
Комбинированный вид Комбинированный вид

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:49. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot