Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
26.08.2015, 09:15 | #1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2012
Сообщений: 342
Спасибо: 13
|
Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов
Добрый день, обратила внимание, что за 2013 и 2014 гг. заполняя книгу учета доходов и расходов (учет ведется в программе 1С), на печать выводили данные, включающие графы "доходы всего" и "расходы всего". Т.е. книга у нас содержит не 5 граф, а 7.
При расчете налога, конечно, учитывали только графы "в т.ч. доходы, учитываемые при при исчислении налоговой базы" и "в т.ч. расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы". В случае проверки будет ли нам грозить штраф? Может лучше перепечатать книгу, убрав из нее лишние графы? |
26.08.2015, 09:56 | #2 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
|
Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов
|
26.08.2015, 10:08 | #3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2012
Сообщений: 342
Спасибо: 13
|
Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов
Спасибо, что откликнулись, просто прочитала, что заполнение не той формы книги, могут привязать к ее отсутствию.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
26.08.2015, 10:11 | #4 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
|
Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов
|
26.08.2015, 10:23 | #5 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2012
Сообщений: 342
Спасибо: 13
|
Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов
В приказе Минфина от 22.10.2012 N 135н, в книге в разделе I - 5 граф, в т.ч. доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы и расходы , учитываемые при исчислении налоговой базы.
А у меня - 7 граф ("доходы всего" и "доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы" , и "расходы всего" и " расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы". |
05.10.2015, 10:10 | #6 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
|
Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов
Добрый день! Подскажите пожалуйста как отразить в КДиР взносы уплаченные за весь 2015г. В книге отражаются только в сумме начисленных взносов. Спасибо.
|
05.10.2015, 11:45 | #7 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов
Никак,уплаченные взносы учитываются в расходах в пределах начисленных,когда начислите взносы за следующие месяцы 2015 года,они отразятся в расходах (если я правильно поняла,что вы заплатили взносы вперед до конца 2015 года).
|
05.10.2015, 13:01 | #8 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
|
Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов
да, к уменьшению нужно брать тогда сумму начисленных взносов?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
05.10.2015, 13:28 | #9 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов
Evgenya111, вы хотя бы написали,какая у вас УСН.Если УСН от доходов,тогда уменьшаете рассчитанный налог на сумму уплаченных взносов в пределах начисленных
Цитата:
|
|
05.10.2015, 13:40 | #10 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
|
Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов
УСН доходы, а если я за полугодие уменьшила на сумму уплаченных взносов как быть?
|
05.10.2015, 13:45 | #11 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов
|
05.10.2015, 13:50 | #12 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
|
Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов
А можно сейчас в расчете за 9 месяцев это учесть, т.е . если к уменьшению 500р. сделать 450р к примеру ?
|
05.10.2015, 13:52 | #13 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
|
Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов
в первом квартале были уплачены до конца 2015 года
|
05.10.2015, 13:48 | #14 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов
опять же нужно смотреть за какой период эти взносы были уплачены. В полугодии можно учеть уплаченные взносы в пределах исчисленных за полугодие, а также взносы уплаченные в пределах исчисленных за прошлый налоговый период (когда, например, взносы за декабрь 2014г уплачены в январе 2015г)
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
05.10.2015, 13:53 | #15 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов
|
05.10.2015, 13:57 | #16 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
|
Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов
Сделать расчет и доплатить только суммы недоимки или пени сразу нужно раcсчитать?
|
05.10.2015, 13:57 | #17 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов
И вы все их учли при расчете налога за 1 квартал?это в принципе неправильно и я продолжаю считать,что нужно доплатить налог ,а в декларации,которую будете сдавать только в следющем году показывать правильные суммы взносов по каждоиу отчетному периоду.
|
05.10.2015, 14:10 | #18 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
|
Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов
Аланда, за первый квартал к уменьшению вообще взносы не считали. Доход 74000 и от этой суммы 6% посчитали и оплатили, взносы начисленные 1417,50, а за полугодие доход 444000 *6%=26640 - взносы УПЛАЧЕННЫЕ 3460,50 (начислено взносов 2835)-4440 аванс за первый квартал. Оплатили за полугодие 18739,50. Правильно ли я думаю как должно быть :за первый квартал должны оплатить 3022,50, за полугодие 19365.
Последний раз редактировалось Evgenya111; 05.10.2015 в 14:15. |
05.10.2015, 14:12 | #19 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов
берете сумму взносов уплаченных в пределах исчисленных за 1кв. Аналогичным образом считаете полугодие и 9мес.
пени не нужно
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
05.10.2015, 14:16 | #20 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
|
Re: Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов
Спасибо большое. В платежке указать что доплата за полугодие? За первый квартал получается переплата, а за полугодие недоплата.
Последний раз редактировалось Evgenya111; 05.10.2015 в 14:20. |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|