Уточненка по НДС

[DrunkWizard]

Добрый день.
Хотелось бы спросить, можно ли сторнировать счет-фактуру выполнения первого квартала во втором? Просто если сделать доп. лист и сдать уточненку за 1 квартал, что там получается НДС к возмещению (что не очень хотелось бы). Какие могут быть из-за этого последствия?

[MarinaAnna]

Сообщение от DrunkWizard

можно ли сторнировать счет-фактуру выполнения первого квартала во втором?

Т.е. вы выполнили работу, выписали с/фактуру покупателю, а теперь ее хотите сторнировать , а вернее полностью хотите удалить отгрузку 1 кв по этой работе и провести ее во втором квартале ?

[DrunkWizard]

Так и получилось. Выписали документы (в т.ч. и счет-фактуру) в 1 квартале. Заказчик их не принял. Нужно сторнировать теперь. Как я понимаю нужна уточненка за первый квартал.

Вопрос, можно ли это сделать во втором квартале, не сдавая уточненку за первый? Есть письмо от заказчика что он не принимает работы от 25.05.

[MarinaAnna]

DrunkWizard, На мой взгляд, вы работу выполнили, сделали акт и с/фактуру в 1 квартале, вы для этой работы использовали материалы, начисляли зарплату и т.д., то что заказчик не принял работу, это и нужно было оговаривать сразу, претензию и т.д. и все в 1 квартале, они очухались 25 мая, я бы ничего не сторнировала, и оставила бы все как есть, ну а то, что акт не подписан, ну и что ? работу то вы выполнили в 1 кв. А вдруг они вообще не подпишут этот акт ? что тогда ? не знаю какой вид деятельности у вас, но в строительстве это вроде бы часто встречается. Поэтому нужно обсуждать с заказчиком, возможно они захотят уменьшить сумму, вот тогда когда придете к единому согласию, то тогда и сделаете корректировочный счет фактуру на уменьшение стоимости в том периоде, когда это произойдет. Сейчас я бы ничего не стала делать. Одно письмо, о том, что они не принимают работы, на мой взгляд не является основанием, для сторнирования.
Давайте, подождем еще кого-нибудь из форумчан, которые еще что-то могут посоветовать в этом вопросе.

[DrunkWizard]

У нас строительство тоже.
Там было не одно письмо, а переписка. 25 было окончательное. Директор мой согласился (там были недоделки). Эти же работы будут сданы 29.07 Заказчик настаивает, что бы был новый комплект документов (якобы инвестор там у него мартовские не примет).
Корректировочный счет-фактуру они тоже не примут 100%, т.к. нет оснований для первоначальной мартовской (акт же не подписан).
Вот очень бы хотелось сторнировать счет-фактуру во втором квартале (по их окончательному (майскому) отказу к принятию работ).
Вот только не знаю, что потом за это может быть

[MarinaAnna]

DrunkWizard, Тогда я бы все таки сделала сторно 1 кварталом, сдала уточненку по НДС, для того, чтобы не выйти в декларации на возмещение, убрала бы еще и вычеты какие-то, т.ч. оставила бы их на 19 счете, ведь наверное под эту реализацию покупались какие-то материалы, по некоторым можно было бы к вычету не ставить, оставить их на 19 счете, а в следующем квартале к вычету взять, тем более, что это сейчас разрешено. Деку по прибыли тоже придется корректировать и сдавать уточненку.

Но не знаю, давайте подождем, советов еще от форумчан.

[DrunkWizard]

Сообщение от MarinaAnna

Деку по прибыли тоже придется корректировать и сдавать уточненку.

А зачем ее корректировать.....Ведь обязанности сдавать уточнику, если налог не занизил, нет и по году занижения налоговой базы не будет. Просто там то налоговый период год, а в НДС квартал

[Б_С_К]

Сообщение от DrunkWizard

А зачем ее корректировать.....

Выручка в декларации по НДС не сойдется с прибылью, и придётся налоговой это объяснять...

[DrunkWizard]

Ну на сколько мне подсказывает опыт, то после сдачи отчетности за 2 квартал, налоговая проверяет уже соотношение выручки по 1 кв НДС+ 2 кв НДС = полугодие по прибыли. Да и объяснить, что не сдал уточненку, потому что она не влияет на полугодовой налог, думаю будет не сложно.

Меня единственное что беспокоит, то что налоговая может выкинуть моё сторно со 2 квартала, т.к. его там быть не должно и начислить пеню. Но по идее, тогда можно будет и уточненку за 1 сдать.

[MarinaAnna]

Сообщение от DrunkWizard

Меня единственное что беспокоит, то что налоговая может выкинуть моё сторно со 2 квартала, т.к. его там быть не должно и начислить пеню. Но по идее, тогда можно будет и уточненку за 1 сдать.

Ну так вы же для себя уже все решили.

[DrunkWizard]

Сообщение от MarinaAnna

Ну так вы же для себя уже все решили.

Не решил просто мысли вслух. Хочется услышать мнение об этой ситуации более опытных коллег. Просто, если так можно делать - это и в будущем пригодилось бы

[MarinaAnna]

Сообщение от DrunkWizard

налоговая проверяет уже соотношение выручки по 1 кв НДС+ 2 кв НДС = полугодие по прибыли.

Если вы будете подавать декларацию по НДС корректировочную за 1 квартал, то и соотношение с декларацией по прибыли будет проверяться по 1 кв, т.е. НДС 1 квартала должно соответствовать деке по прибыли за 1 кв.

[MarinaAnna]

Сообщение от DrunkWizard

налоговая проверяет уже соотношение выручки по 1 кв НДС+ 2 кв НДС = полугодие по прибыли.

Налоговая проверят по 1 кв соотношение НДС 1 кв = доходы 1 кв., во 2 кв проверяет соотношение НДС 1 кв + НДС 2 кв = доходы за полугодие.

[DrunkWizard]

Ну ,наверное, проверят соотношение в первом квартале при уточненке.
Но вопрос не в этом )
Что будет, если уточненку не сдавать?