Расчет налога на прибыль вручную. К проверке

[Natochka]

Здравствуйте уважаемые форумовчане!
У меня такой вопрос, правильно ли я делаю:
31.10.07г. Кредит. сальдо сч.99.1-1000р.
Я для расчета налога на прибыль к счету открыла вручную субсчет 99.2.4 Налог на прибыль (без применения ПБУ 18/02), так как не было другого субсчета.
Затем 31.10.07 произвела запись:
Д 99.2.4 К 68.4.2 240р.
30.11.07
Кредит.сальдо 99.1 - 2000р.
Расчет= 2000-1000 (сальдо на начало)
Д 99.2.4 К 68.4.2 240р.
Правильно... ? Если кто понял, что я имею ввиду, помогите

[Главан]

если вы не применяете пбу18/02, то это еще не означает, что у вас полностью должна совпасть бух. и налоговая прибыль. Неужели никаких отклонений нет?

[Natochka]

Есть такой счет! 99.3 Бухгалтерская прибыль после налогообложения, туда попадают расходы, не уменьшающие налог на прибыль (налоговую)

[Natochka]

Отклонений нет, фирма с начала 2007г... А так-то все правильно?

[Главан]

Сообщение от Natochka

99.3 Бухгалтерская прибыль после налогообложения, туда попадают расходы, не уменьшающие налог на прибыль (налоговую)

а как они туда попадают?

[Natochka]

Например административный штраф:
Д.99.3 К.76.5 300р.
Т.е. 99.3 Бухгалтерская прибыль после налогообложения

[sous]

Сообщение от Natochka

Есть такой счет! 99.3 Бухгалтерская прибыль после налогообложения, туда попадают расходы, не уменьшающие налог на прибыль (налоговую)

вообще-то такие расходы нужно отражать на счете 91,2 непринимаемые

[Главан]

Сообщение от Natochka

административный штраф

штрафы и пени на организацию это единственное, что вы можете учесть по Д сч.99 (не считая, конечно, налога на прибыль). Все остальные расходы за счет прибыли, как правильно заметила sous

Сообщение от sous

вообще-то такие расходы нужно отражать на счете 91,2 непринимаемые

А что касается именно админитративного штрафа, то этот штраф к организации не имеет отношения, он выписывается на должностное лицо и должен быть им оплачен лично.