Выплата дивидендов учредителям

[LiLa]

Подскажите каким образом прозвести в 1С бухгалтерии 7.7 начисление дивидендов учредителям по итогам года по ставке 9% так, чтобы эти начисления попали в карточку 1-НДФЛ и в последствии можно было сдавать отчет 2-НДФЛ через 1С.

[UXOBA]

Мы дивиденды и налог по ним вбивали руками в 1 НДФЛ.
И при формировании 2-ндфл программа давала 2 справки автоматически (одна - по ставке 13%, вторая - 9%) У нас учредители являются работниками.
Вбивали не начисление, а выплаты.

[LiLa]

А сами проводки по начислению набивать в "операции вручную"?

[Malika]

Мы начисляли в "Начисление зарплаты", виды начислений "Дивиденды", где указывали код дохода для учета НДФЛ- 1010. Проводки автоматом получались такие: 1) Д 84.1- К 70 - начислены дивиденды; 2) Д 70-К 68.1 - удержан НДФЛ. В 1 НДФЛ все попадало автоматом, 2 НДФЛ - 2 штуки, отдельно по з/пл, отдельно по дивидендам.

[LiLa]

А почему использовали счет 70, а не 75? Ведь это не зарплата!

[Malika]

Ну, наверно, можно и 76,3 - расчеты по причитающимся дивидендам и прочим доходам, но мы используем 70 счет. Если кто-нибудь подскажет, куда единственно правильно относить - с удовольствием послушаю. Спасибо!

[Malika]

ВЕРСИЯ № 1
ДЛЯ ДИВИДЕНДОВ СОТРУДНИКАМ ПРЕДНАЗНАЧЕН СЧЕТ 70

Некоторые главбухи твердо убеждены: когда учредитель является одновременно и штатным работником в своей компании, начисление дивидендов нужно отражать через счет 70. Ведь в инструкции к Плану счетов прямо сказано, что надо использовать этот счет.

ВЕРСИЯ № 2
ДИВИДЕНДЫ НУЖНО НАЧИСЛЯТЬ ЧЕРЕЗ СЧЕТ 75

Другие участники обсуждения считают, что отражать сумму дивидендов всем учредителям необходимо через счет 75. «План счетов не догма, и нужно исходить из экономического смысла операции. Учитывать дивиденды на разных счетах в зависимости от того, является ли учредитель сотрудником или нет, нелепо, – убеждены сторонники этого подхода. – Ведь независимо от того, является учредитель сотрудником или нет, обязательства по начислению ему дивидендов совершенно равнозначны. Так зачем тратить время и учитывать их на разных счетах? Тем более что, если вести учет на счете 70, придется на конец каждого отчетного периода отслеживать долги по выплате дивидендов, чтобы они не попали в баланс как задолженность по зарплате».

[Владимир Томчак]

Скажем так, что при начислении дивидендов на сч.70, все операции будут автоматизрованы, если же на сч.75 начислять, то нужно будет поработать ручками в бух.справках. Тем более, если дивиденды сразу выплачиваются и нет остатка, то по сути и не соль важно на каком счете производили начисления.

[Частный бухгалтер]

Сообщение от Владимир Томчак

Скажем так, что при начислении дивидендов на сч.70, все операции будут автоматизрованы, если же на сч.75 начислять, то нужно будет поработать ручками в бух.справках. Тем более, если дивиденды сразу выплачиваются и нет остатка, то по сути и не соль важно на каком счете производили начисления.

А как с нарушением порядка ведения учета расчетов с учредителями и персоналом?

Гоняться за автоматизацией, когда, собственно говоря, там ручные проводки штатные (и не нарушают алгоритм работы базы), в ущерб порядку ведения учета считаю неверным. Всегда придерживаюсь Варианта 2, приведенного Маликой.

[Владимир Томчак]

Частный бухгалтер, дивиденды как правило начисляют по итогам года 1 раз, поэтому на грубое нарушение правил ведения учета не покатит. Тем более, что вряд ли такую ошибку найдут, а если и найдут, то пропустят.

[azizova]

1С Предприятие 7.7 Бухгалтерский учет.
Если учредитель - не сотрудник, то как быть?
Как заполнить 1-НДФЛ, чтобы сдать 2-НДФЛ?

[Владимир Томчак]

azizova, бух.справкой начисляете дивиденды, удерживаете НДФЛ и одновременно делаете проводку по забалансовому счету ДФЛ с вводом новой позиции по виду расчетов. В этом случае в справку сумма попадет автоматом в начисления, только один нюанс, оплату НДФЛ по этой сумме в справку нужно будет забить вручную.

[azizova]

Большое спасибо, Владимир, буду пробовать, раньше не экспериментировала с забалансовыми счетами.

[женя111]

1с УСНО, дивиденды начислила след образом:
30.01.09 ввела вручную проводки
Дт84 Кт 75 -700000
Дт 75 Кт 68 -63000
11. 02 по РКО выплатила диведенды
Дт 75 Кт 50-637000
и в справке 1-НДФЛ ДИВИДЕНДЫ НЕ ПОЯВЛЯЮТСЯ, ХОТЯ В ОБОРОТКЕ ВСЕ ПРОВОДКИ ПО НАЧИСЛЕНИЮ ЕСТЬ. ЧТО ЭТО МОЖЕТ БЫТЬ ПОДСКАЖИЕТ ПОЖАЛУЙСТА??????????????????

[Анастасия Кон]

Добрый день, коллеги! Помогите, пожалуйста, советом... У нас ООО на усн(6%) малое предприятие. Естественно в прошлом году как и все упрощенцы сдавали впервые бухгалтерский баланс. Так как это было в первый раз, я пропустила момент, что у меня в наличии была кредиторская и дебиторская задолженность, срок исковой давности прошел. Сейчас, за 2014 год, получается прибыль 0. Но я хочу исправить ошибки и списать задолженности. По поводу списание задолженности я Вроде разобралась...если это дебиторская задолжать то проводки К91/2 Д60, если кредиторская К62/А Д 91/1. В связи с этими исправлениями у меня получается приличная прибыль😄 могу я выплатить дивиденды с этой прибыли? Вроде все в порядке: все бух проводки сделала, прибыль посчитала...можно начислять дивиденды...но меня мучают сомнения что это прибыль не в этом году фактически получена... Могу ли я выписать дивиденды учредителям?не будут ли потом с налоговой разборки? Жду ваших мнений, советов по этому поводу...