Книга покупок и раздельный учет НДС

[Odri]

У нас в этом квартале была выручка с 0% НДС. Теперь нужно восстановить сумму НДС. Как это должно выглядеть в книге покупок?

[sous]

Сообщение от Odri

Теперь нужно восстановить сумму НДС

восстановить предъявленный ранее?

[Odri]

Восстановить, который предъявляли в 3 и 2 кв 2009 г. Я сделалала запись в книге покупок с флажком восстановление ранее предъявленного, он у меня получился красным и с минусом и попал в доп лист за 1 кв 2010. Это правильно?

[sous]

по моему мнению в доп лист попадают исправления, если у вас во 2 и 3 квартале ндс был принят правомерно, то возможно восстановление должно пройти через книгу продаж,
но не утверждаю

[Odri]

видела статью аудитора на эту тему, там было написано, что ндс нужно сторнировать, а это,насколько я попимаю, операция с минусом. или я не права?

[sous]

да, сторно это конечно с минусом,
а что вы в тех кварталах уже знали что товар будет продан по ставке 0?

[Odri]

в том то и дело, что не знали, вот теперь и приходиться восстанавливать

[sous]

Сообщение от Odri

в том то и дело, что не знали,

значит у вас не было этого договора под 0 ндс, и товар вы закупили для других целей, тогда вы предъявили ндс правомерно,

попробуйте еще мнения поискать