Форум: Подскажите пожалуйста! Форум Главбух

Елена Подоплелова · 06.12.2010, 15:07

У меня возник такой вопрос, на расчетный счет моей организации ошибочно перечислили деньги. на каком субсчете теперь это учесть? 62.1 "Расчеты с покупателями в рублях", или на 62.2. "Авансы полученные в рублях" Заранее спасибо!

ИрисКа3010 · 06.12.2010, 15:20

На 62.2 - это же аванс, хоть и ошибочно перечисленный. Вы же покупателю товары/услуги не предоставляли

Елена Подоплелова · 06.12.2010, 15:27

Ок. спасибо! а вот только как же теперь счет-фактуру оформить если это аванс, я ведь не знаю кто это деньги перечислил...кому счет-фактуру то выставлять то...

Nadjusha · 06.12.2010, 15:38

Елена Подоплелова, Дак вам нужно вернуть этот ошибочно перечисленные аванс!????
Кто его перечислил?

ИрисКа3010 · 06.12.2010, 15:45

Ну есть же реквизиты (уж по крайней мере название, ИНН, расч/счет). В идеале они должны написать письмо на возврат ошибочно перечисленных денежных средств, где указать реквизиты. Но счет фактуру на аванс выставить всё же придется, а в день возврата денег сделать запись в книгу покупок.

Елена Подоплелова · 06.12.2010, 15:54

вот это меня и интересовало, если учитывать как аванс, то нужно делать запись в книге покупок/книге продаж, вот мне и интересно как теперь эту счет-фактуру заполнить. никогда просто с этим не сталкивалась. письмо пока никто не написал. вот еще такой вопрос: обязательно на счете 62 приходовать? или можно через другой счет?

ИрисКа3010 · 06.12.2010, 16:04

Цитата:

Сообщение от Елена Подоплелова

вот это меня и интересовало, если учитывать как аванс, то нужно делать запись в книге покупок/книге продаж, вот мне и интересно как теперь эту счет-фактуру заполнить. никогда просто с этим не сталкивалась. письмо пока никто не написал. вот еще такой вопрос: обязательно на счете 62 приходовать? или можно через другой счет?

Да, счет-фактуру одну себе, одну контрагенту. Так как у вас нет договора с оговоренной предоплатой (у вас это вообще случайный контрагент), то к вычету они сумму по вашей сч-фактуре не смогут принять, но это уже не ваши проблемы. Заносим запись в книгу продаж, с пометкой авансы полученные (вид операции Аванс). В наименовании товаров, услуг (работ) - они что написали в платежке-то? Единица изм. не проставляется, кол-во соответственно тоже и прочерки в грузополучатель-грузоотправитель. Через другой счет не знаю, через 76 может?

Елена Подоплелова · 06.12.2010, 16:09

Ой спасибочки большое!!!!!!!!!!!!

так и сделаю. на счет 76 вот тоже думаю, но тоже не знаю как сделать

ладно, на 62.2 посажу

Аланда · 06.12.2010, 16:07

Елена Подоплелова, вы определитесь,получили аванс или ошибочно перечисленные деньги.На ошибочно перечисленные суммы,да еще неизвестно от кого,не нужно выставлять счет-фактуру,проведите через 76.5 счет и разбирайтесь с плательщиком,куда ему их возвращать.

Елена Подоплелова · 06.12.2010, 16:11

Цитата:

Сообщение от Аланда

Елена Подоплелова, вы определитесь,получили аванс или ошибочно перечисленные деньги.На ошибочно перечисленные суммы,да еще неизвестно от кого,не нужно выставлять счет-фактуру,проведите через 76.5 счет и разбирайтесь с плательщиком,куда ему их возвращать.

да я то определилась, написала же в самом вопросе что ошибочно перечислили деньги на наш расчетный счет. что теперь делать то если не на 62.2 сажать подскажите плиз!!!

Nitsik · 06.12.2010, 17:22

Помогите разобраться по ЕНВД!!! по аренде

Аланда · 06.12.2010, 16:13

Цитата:

Сообщение от Елена Подоплелова

ладно, на 62.2 посажу

Зачем,если вы точно знаете,что это НЕ аванс,а ошибочно перечисленные деньги.

Аланда · 06.12.2010, 16:14

Цитата:

Сообщение от Елена Подоплелова

подскажите плиз

Могу только повторить то,что уже написала,на 76.5 счет и с него же возвращать.

Елена Подоплелова · 06.12.2010, 16:27

Спасибо!

MARIN) · 06.12.2010, 21:48

Цитата:

Сообщение от Аланда

Могу только повторить то,что уже написала,на 76.5 счет и с него же возвращать.

Аланда, можно я поправлю, если сумма ошибочно перечисленная, то правильнее на 76.2 - расчеты по претензиям, а по выписке провести как прочие поступления. Почему так, объясню, проходила тестирование для участия в экзамене от журнала "Главбух", там такой вопрос был и ответ дт.51 кт.76.2. Я раньше тоже применяла 76.5.

Аланда · 06.12.2010, 23:06

Марина Августовна, конечно,поправляйте.

У Елена Подоплелова,теперь есть выбор между субсчетами 76 счета,но 62.2 я в любом случае не использовала бы

А 76.5 привычнее и не думаю,что совсем неправильный

MARIN) · 07.12.2010, 09:36

Цитата:

Сообщение от Аланда

Марина Августовна, конечно,поправляйте.

У Елена Подоплелова,теперь есть выбор между субсчетами 76 счета,но 62.2 я в любом случае не использовала бы

А 76.5 привычнее и не думаю,что совсем неправильный

Может быть Елена не все пишет, если она уточняет и сомневается по поводу аванса и даже думает выписать с-фактуру на аванс.

Аланда · 07.12.2010, 09:47

Цитата:

Сообщение от Марина Августовна

Может быть Елена не все пишет, если она уточняет и сомневается по поводу аванса и даже думает выписать с-фактуру на аванс.

Нет,она достаточно четко написала в первом сообщении,что ошибочно получены денежные средства,а вот в первом же ответе эти средства сразу стали трактоваться как аванс со всеми вытекающими последствиями

MARIN) · 07.12.2010, 09:54

Ну что же, пусть сама принимает решение, вы ей все четко объяснили

ИрисКа3010 · 23.12.2010, 12:45

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 2 августа 2010 г. N 03-07-11/329

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу применения налога на добавленную стоимость в отношении денежных средств, ошибочно поступивших на расчетный счет организации, и сообщает следующее.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 146 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.
Кроме того, согласно пп. 2 п. 1 ст. 162 Кодекса налоговая база по налогу на добавленную стоимость увеличивается на суммы, связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг).
Увеличение налоговой базы на суммы, не связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг), Кодексом не предусмотрено.
Учитывая изложенное, вышеуказанные денежные средства в налоговую базу по налогу на добавленную стоимость не включаются.
Одновременно сообщаем, что направляемое мнение имеет информационно-разъяснительный характер и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Н.А.КОМОВА
02.08.2010

06.12.2010, 15:07	#1
Елена Подоплелова статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 06.12.2010 Сообщений: 6 Спасибо: 0	Подскажите пожалуйста! У меня возник такой вопрос, на расчетный счет моей организации ошибочно перечислили деньги. на каком субсчете теперь это учесть? 62.1 "Расчеты с покупателями в рублях", или на 62.2. "Авансы полученные в рублях" Заранее спасибо!

06.12.2010, 15:20	#2
ИрисКа3010 Главный бухгалтер Регистрация: 03.12.2010 Адрес: Тольятти Сообщений: 546 Спасибо: 0	Re: Подскажите пожалуйста! На 62.2 - это же аванс, хоть и ошибочно перечисленный. Вы же покупателю товары/услуги не предоставляли

06.12.2010, 15:27	#3
Елена Подоплелова статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 06.12.2010 Сообщений: 6 Спасибо: 0	Re: Подскажите пожалуйста! Ок. спасибо! а вот только как же теперь счет-фактуру оформить если это аванс, я ведь не знаю кто это деньги перечислил...кому счет-фактуру то выставлять то...

06.12.2010, 15:38	#4
Nadjusha Бухгалтер Регистрация: 12.03.2010 Сообщений: 2,129 Спасибо: 4	Re: Подскажите пожалуйста! Елена Подоплелова, Дак вам нужно вернуть этот ошибочно перечисленные аванс!???? Кто его перечислил? __________________ Набери в ладошки воды. Видишь, как она утекает?Так убегает время.А вместе с ним и уменьшаются шансы признаться, кому-то важному,в чем-то сокровенном..

06.12.2010, 15:45	#5
ИрисКа3010 Главный бухгалтер Регистрация: 03.12.2010 Адрес: Тольятти Сообщений: 546 Спасибо: 0	Re: Подскажите пожалуйста! Ну есть же реквизиты (уж по крайней мере название, ИНН, расч/счет). В идеале они должны написать письмо на возврат ошибочно перечисленных денежных средств, где указать реквизиты. Но счет фактуру на аванс выставить всё же придется, а в день возврата денег сделать запись в книгу покупок.

06.12.2010, 15:54	#6
Елена Подоплелова статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 06.12.2010 Сообщений: 6 Спасибо: 0	Re: Подскажите пожалуйста! вот это меня и интересовало, если учитывать как аванс, то нужно делать запись в книге покупок/книге продаж, вот мне и интересно как теперь эту счет-фактуру заполнить. никогда просто с этим не сталкивалась. письмо пока никто не написал. вот еще такой вопрос: обязательно на счете 62 приходовать? или можно через другой счет?

06.12.2010, 16:09	#8
Елена Подоплелова статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 06.12.2010 Сообщений: 6 Спасибо: 0	Re: Подскажите пожалуйста! Ой спасибочки большое!!!!!!!!!!!! так и сделаю. на счет 76 вот тоже думаю, но тоже не знаю как сделать ладно, на 62.2 посажу

06.12.2010, 16:07	#9
Аланда Статуса нет никакого Регистрация: 28.06.2007 Адрес: Санкт-Петербург Сообщений: 18,513 Спасибо: 1,359	Re: Подскажите пожалуйста! Елена Подоплелова, вы определитесь,получили аванс или ошибочно перечисленные деньги.На ошибочно перечисленные суммы,да еще неизвестно от кого,не нужно выставлять счет-фактуру,проведите через 76.5 счет и разбирайтесь с плательщиком,куда ему их возвращать. __________________ "Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".

06.12.2010, 17:22	#11
Nitsik ИП Регистрация: 06.12.2010 Адрес: Амурская обл. Сообщений: 39 Спасибо: 0	Re: Подскажите пожалуйста! Помогите разобраться по ЕНВД!!! по аренде

06.12.2010, 16:27	#14
Елена Подоплелова статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 06.12.2010 Сообщений: 6 Спасибо: 0	Re: Подскажите пожалуйста! Спасибо!

07.12.2010, 09:54	#19
MARIN) Главбух Регистрация: 06.08.2008 Сообщений: 10,361 Спасибо: 286	Re: Подскажите пожалуйста! Ну что же, пусть сама принимает решение, вы ей все четко объяснили __________________ "У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель

23.12.2010, 12:45	#20
ИрисКа3010 Главный бухгалтер Регистрация: 03.12.2010 Адрес: Тольятти Сообщений: 546 Спасибо: 0	Re: Подскажите пожалуйста! МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 2 августа 2010 г. N 03-07-11/329 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу применения налога на добавленную стоимость в отношении денежных средств, ошибочно поступивших на расчетный счет организации, и сообщает следующее. В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 146 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации. Кроме того, согласно пп. 2 п. 1 ст. 162 Кодекса налоговая база по налогу на добавленную стоимость увеличивается на суммы, связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг). Увеличение налоговой базы на суммы, не связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг), Кодексом не предусмотрено. Учитывая изложенное, вышеуказанные денежные средства в налоговую базу по налогу на добавленную стоимость не включаются. Одновременно сообщаем, что направляемое мнение имеет информационно-разъяснительный характер и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Н.А.КОМОВА 02.08.2010