УСН (доход-расход) Прав ли бухгалтер?

[tzb07]

Уважаемые бухгалтеры! Права ли бухгалтер?

В этом году у нас двойная система налогообложения: ЕНВД и УСН (доходы – расходы). На цокольном этаже помещения находится сервисный центр по ремонту бензоинструментов, электроинструментов + продажа запчастей в розницу. Площадь торгового зала 28 кв.м . Это мы оформили как ЕНВД.

На 1 этаже помещения розничная торговля бензоинструментами и электроинструментами. Площадь торгового зала 192 кв.м. Тут мы выбрали налогообложение доходы-минус расходы. Выбиваем кассовые чеки. У нас нет сокрытия доходов. Обороты примерно 1.5- 2.5 млн в месяц ( в зависимости от времени года, выручка колеблется). Расчеты с поставщиками за поставленный товар , оплата за коммунальные услуги, связь, вывоз мусора, все возможные налоги, зарплата перечисляются через расчетный счет. Кроме того у нас имеется большой кредит в банке. Ежемесячно гасим в банке кредит+ проценты в размере 160 000 рублей. В итоге получается , что у нас очень много расходов и доход маленький. Бухгалтер предлагает платить налог УСН 1% от оборота , так как она утверждает, что нас все равно заставят платить через 11 месяцев этот налог. Я не бухгалтер, я предприниматель, который хочет знать мнение других бухгалтеров. Права ли она или можно поступить иначе в моем положении? Как Вы оцените эту ситуацию. Заранее благодарна Вам , что вы дочитали мое обращение и за грамотные ответы?

[bogdanandrew]

Сообщение от tzb07

Уважаемые бухгалтеры! Права ли бухгалтер?

В этом году у нас двойная система налогообложения: ЕНВД и УСН (доходы – расходы). На цокольном этаже помещения находится сервисный центр по ремонту бензоинструментов, электроинструментов + продажа запчастей в розницу. Площадь торгового зала 28 кв.м . Это мы оформили как ЕНВД.

На 1 этаже помещения розничная торговля бензоинструментами и электроинструментами. Площадь торгового зала 192 кв.м. Тут мы выбрали налогообложение доходы-минус расходы. Выбиваем кассовые чеки. У нас нет сокрытия доходов. Обороты примерно 1.5- 2.5 млн в месяц ( в зависимости от времени года, выручка колеблется). Расчеты с поставщиками за поставленный товар , оплата за коммунальные услуги, связь, вывоз мусора, все возможные налоги, зарплата перечисляются через расчетный счет. Кроме того у нас имеется большой кредит в банке. Ежемесячно гасим в банке кредит+ проценты в размере 160 000 рублей. В итоге получается , что у нас очень много расходов и доход маленький. Бухгалтер предлагает платить налог УСН 1% от оборота , так как она утверждает, что нас все равно заставят платить через 11 месяцев этот налог. Я не бухгалтер, я предприниматель, который хочет знать мнение других бухгалтеров. Права ли она или можно поступить иначе в моем положении? Как Вы оцените эту ситуацию. Заранее благодарна Вам , что вы дочитали мое обращение и за грамотные ответы?

Если вы уверены что у вас получиться "минимальный налог" (1 % процент от дохода) то да. Но на самом деле, если у вас получается за квартал 1,2,3 минимальный налог то можно и вообще не платить. А по итогам года заплатить. Его надо платить только по итогам года.
У меня была ситуация когда я платил минимальный налог на КБК доходы минус расходы, так как думал что по итогам года перекину на минимальный, но после сдачи декларации налоговики мне пояснили, что перекинут мне только после камеральной проверки. В итоге я заплатил за 2009 год и минимальный налог и налог на КБК доходы минус расходы. Доходы минус расходы мне конечно вернули, но только через 3 месяца.....

[Arish-bee]

Сообщение от tzb07

Бухгалтер предлагает платить налог УСН 1% от оборота , так как она утверждает, что нас все равно заставят платить через 11 месяцев этот налог.

она права. Если доходы минус расходы *15% будут меньше 1% от базы то платить придется минимальный налог.

[АЭСка]

А у меня как-то сомнения возникли, откуда столько у вас расходов. Из того что вы перечислили

Сообщение от tzb07

Расчеты с поставщиками за поставленный товар

надеюсь в расходы ставите по мере реализации

Сообщение от tzb07

оплата за коммунальные услуги

не думаю, что слишком большие, учитывая площадь 192 кв м

Сообщение от tzb07

Ежемесячно гасим в банке кредит

это не расходы.

А 1% да, по итогам года платится.

[tzb07]

[QUOTE=АЭСка;452378]А у меня как-то сомнения возникли, откуда столько у вас расходов. Из того что вы перечислили


надеюсь в расходы ставите по мере реализации



Расходы ставим по мере оплаты стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации ( уменьшенное на величину НДС) согласно ст 346.16 НК РФ

[Вес`на]

Сообщение от bogdanandrew

на самом деле, если у вас получается за квартал 1,2,3 минимальный налог то можно и вообще не платить

его даже можно и не считать, т.к. по итогам отчетных периодов считаются авансовые платежи 15% от доходы-расходы

Сообщение от bogdanandrew

Его надо платить только по итогам года

его и считать надо по итогам года

Сообщение от tzb07

В этом году у нас двойная система налогообложения: ЕНВД и УСН (доходы – расходы).

не забывайте, что и расходы учитываются не все на УСН, а делятся пропорционально выручке, если их прямо невозможно отнести к УСН или ЕНВД

[tzb07]

Сообщение от Вес`на

не забывайте, что и расходы учитываются не все на УСН, а делятся пропорционально выручке, если их прямо невозможно отнести к УСН или ЕНВД

Да, мы это учитываем.

[АЭСка]

Сообщение от tzb07

Расходы ставим по мере оплаты стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации ( уменьшенное на величину НДС) согласно ст 346.16 НК РФ

В расходы ставить надо не по одной оплате товар должен быть ещё и реализован.

А почему уменьшенное на НДС ?!

[Копейка]

Сообщение от tzb07

Расходы ставим по мере оплаты стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации ( уменьшенное на величину НДС) согласно ст 346.16 НК РФ

ст. 346.17 НК РФ:

При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:

1) материальные расходы (в том числе расходы по приобретению сырья и материалов), а также расходы на оплату труда - в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения. Аналогичный порядок применяется в отношении оплаты процентов за пользование заемными средствами (включая банковские кредиты) и при оплате услуг третьих лиц;
(в ред. Федеральных законов от 17.05.2007 N 85-ФЗ, от 22.07.2008 N 155-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)

2) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, - по мере реализации указанных товаров.

Потому и расходы большие у вас.

[Копейка]

Но есть еще письмо Минфина № 03-11-09/95 от 29 октября 2010 г
в котором говорится, что плательщик УСН вправе учесть в составе расходов стоимость реализованных товаров, не дожидаясь их оплаты покупателем.
Поводом для этого послужило постановление Президиума ВАС России № 808/10 от 29 июня 2010 г.