Как отразить в отчете о прибылях и убытках убыток прошлых лет

[АленаС]

У меня был убыток за 2010г. а в первом квартале 2011 прибыль.я в декларации показала убыток прошлых лет на сумму дохода.а как это сделать в отчете незнаю,когда формирую получается прибыль.

[Youlia]

В отчете о прибылях и убытках прошлые убытки не отражаются.

[АленаС]

тогда по отчету у меня получается прибыль а по декларации по налогу на прибыль 0

[Nadjusha]

Сообщение от Youlia

В отчете о прибылях и убытках прошлые убытки не отражаются.

Юлия, скажите пожалуйста почему они не отражаются? Разве их не нужно отражать в составе прочих расходов в строке 23513?

[Youlia]

Отчет не обязательно должен совпадать с декларацией.

[АленаС]

т.е.это нормально когда по отчету чистая прибыль есть а по декларации она 0 и в налоговой не будет вопросов я просто новичок в этом вопросе и никогда не сталкивалась

[Youlia]

Да, такая ситуация может возникнуть. В налоговой в любом случае будут вопросы, т.к. вы льготу на убыток прошлых лет заявили, по этому поводу будет камеральная проверка, готовьте для нее документы и объяснения.

[АленаС]

а я ее просто в декларации указала ,например приб.-10р. убыт.-10р., а в б.у. мне надо это как то отразить?

[Youlia]

Если ПБУ 18 применяете, то надо. Если нет - то не надо.

[АленаС]

да пбу применяется.программа я так поняла сама считала я просто только мес. назад пришла бухгалтера нет,который был и спросить некого,извените а вы не подскажите что именно мне надо отразить и как?

[Youlia]

Если ПБУ применяется, тогда вам нужно сделать следующие записи:
На 31.12.2010:
Дт 68 Кт 99 20% на сумму убытка - это условный доход по налогу на прибыль
Дт 09 Кт 68 20% на сумму убытка - это отлож. налог. актив

на 31.03.11
Дт 99 Кт 68 20% на сумму прибыли за 1 кв. - условный расход по налогу на прибыль
Дт 68 Кт 09 - использование отлож. налогового актива (убыток прошлого года)

[АленаС]

а как же быть с отчетностью ведь за тот год уже все сдали?и разве сама программа автоматом не считает?

[Youlia]

Насчет программы - я не знаю, почему у вас она автоматом не считает. Если, как вы сказали, пбу 18 применяется в организации, то должны быть отражены в учете эти проводки: автоматом или вручную - это уж на ваше усмотрение.

[Youlia]

Сообщение от Nadjusha

Юлия, скажите пожалуйста почему они не отражаются?

потому что прошлые убытки отражались в прошлых отчетах, второй раз они не отражаются

[Nadjusha]

Youlia, , нет а если у меня ошибка прошлых лет выявленная в отчетном периоде, я сделала проводку в БУ Дт 91,2 "Прочие расходы" Кт 60, в этом случае такой убыток (расход) прошлого года я отражаю в составе прочих расходов, а отдельно в строке 23513 "Убыток прошлых лет" его нужно выделить???
Сижу из-за этого отчет не отправляю....думаю выделять его в этой строке или нет...

[Youlia]

Убытки прошлых лет, принятые в уменьшение прибыли, и выявленные расходы прошлых лет в текущем году - это совершенно разные темы. Вы задаете вопрос на мой ответ по другому вопросу и говорите "нет, не так". Я вас не понимаю...

[Nadjusha]

Youlia, извините у меня расход прошлого года, выявленный в отчетном периоде (в 2011 году)....как он отражается в отчете о прибылях и убытках? И нужно ли его включать в строку "Убыток прошлых лет"....