Показываете ли вы убытки в декларации по прибыли???

[*Наталия*]

Добрый день! Вот опять по итогам 3 квартала у нас убыток. Сижу, ломаю голову показывать мне их в декларации или нет. Налоговая опять замучает. Результат всегда один - заставляет убирать расходы, чтобы хотябы по нулям было, но не в коем случае не убыток. А как у вас? Поделитесь, пожалуйста, опытом.

[Youlia]

У нас точно также)

[*Наталия*]

И Вы их вешаете на 97 счет?

[Youlia]

А причем 97 счет и декларация по прибыли?

[*Наталия*]

Просто часть расходов я убираю на 97 счет,чтобы не показывать убыток, а потом по мере получения прибыли их списываю на соответствующий счет. Может есть другие варианты?...

[*Наталия*]

Youlia, а Вы просто из декларации по прибыли расходы убираете, а в бухучете все как есть оставляете?

[Youlia]

Сообщение от *Наталия*

Просто часть расходов я убираю на 97 счет,чтобы не показывать убыток, а потом по мере получения прибыли их списываю на соответствующий счет. Может есть другие варианты?..

Одно дело - бухгалтерский убыток, а другое дело - налоговый. Бухгалтерский и налоговый убыток могут не совпадать. Если вы в бухгалтерии ставите расходы на 97 счет, то для этого должны быть бухгалтерские основания. Если вы не принимаете для целей н/о прибыли какие-то расходы, то к бухгалтерии и к 97 счету это не имеет отношения.

[*Наталия*]

Youlia, я ,наверное, еще многого в бухгалтерии не понимаю. Когда у нас был лизинг и из-за этого у нас был большой убыток, то налоговая умоляла убрать расходы, чтобы хоть по нулям, лишь бы не убыток. Я их убрала на 97 счет. Сейчас у меня висят еще эти убытки за предыдущие 2 года (лизинговые платежи). Я их периодически подсписываю на счет 91.2 (как расходы прошлых лет). Сейчас за 3 кв-л у меня опять большой убыток. Мы малое предприятие. ПБУ 18/1 не применяем. Налоговые регистры у меня ведутся на основании бухгалтерских. Я не понимаю тогда, если у нас убыток и в бухучете и в налоговом, то куда я должна убрать мой налоговый убыток, чтобы его не потерять. Или Я должна буду эти расходы убрать и про них совсем забыть?

[Youlia]

Сообщение от *Наталия*

Налоговые регистры у меня ведутся на основании бухгалтерских.

Налоговые регистры ведутся на основании бухгалтерских только в том случае, если налоговый учет совпадает с бухгалтерским. В вашем случае если вы расходы какие-то не учитываете в налог. учете, он уже никак не может совпадать. Пойдя на поводу у налоговой, вы решили, что не можете лиз.платежи в расход включать, но 97 счет тут не при чем совершенно. Правила учета на 97 счете в этом году поменялись кардинально, вам надо его пересмотреть и все что там не должно учитываться - списать с него. А то получается искажение бухотчетности - вместо убытка вы активы там числите.

[*Наталия*]

Youlia, я все это понимаю. Но не понимаю, что делать в этой ситуации. Показывать все убытки как есть или показать только убыток в бух.учете?!?! Я понимаю, что это риторический вопрос, но все же... Если не показывать налоговый убыток в данном периоде, то просто выкинуть все расходы насовсем?! А если по итогам года будет прибыль большая? Я совсем ничего не понимаю!!!
Youlia, если не трудно хоть подскажите какой-нибудь вариант, ПОЖАЛУЙСТА!!!

[Youlia]

Сообщение от *Наталия*

Если не показывать налоговый убыток в данном периоде, то просто выкинуть все расходы насовсем?!

Да, если вы приняли решение идти на поводу у налоговой и не показывать расходы в том периоде, к которому они относятся, то вы эти расходы уже больше и не учтете для налогообложения. И если у вас вдруг появится прибыль в след.периодах, то у вас уже не будет возможности эти расходы там заявить. Если бы вы показывали бы убыток в налог. декларации, то у вас была бы возможность в дальнейшем уменьшить будущую прибыль за счет этого убытка через 283 статью, а так как вы этого не делаете - значит не уменьшите никак.

[*Наталия*]

Спасибо огромное за помощь. Сейчас пока все оставлю на 97 счете, а по итогам года посмотрю на фин. результат и приму меры.