Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Результаты опроса: Вы заполняете доп.листы к книге покупок? | |||
Да, я заполняю, в соответствии с указанным Постановлением. | 18 | 32.73% | |
Да, я заполняю, но вычет принимаю в том налоговом периоде, когда был аннулированный документ. | 5 | 9.09% | |
Нет, я не заполняю доп.листы к книге покупок. | 29 | 52.73% | |
Другое, я описал(а) это ниже. | 3 | 5.45% | |
Голосовавшие: 55. Вы ещё не голосовали в этом опросе |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
21.10.2006, 10:35 | #1 |
Модератор форума
Регистрация: 22.06.2006
Адрес: Москва
Возраст: 44
Сообщений: 3,314
Спасибо: 4
|
Вы заполняете доп.листы к книге покупок?
И так предлагаю проголосовать по вопросу заполнения дополнительных листов книги покупок, данный вопрос мы уже обсудили вот здесь на форме и думаю, будем обсуждать и далее, т.к. тема новая и судебной практике по этому вопросу просто нет, а вопрос много. Хотелось бы, во-первых, выяснить, не только как это делать, но делают ли это вообще, не в теории, а на практике? Во-вторых, разногласия с контролирующими органами.
Вкратце, Постановлением от 11.05.2006 № 283, были введены дополнительные листы к книге покупок, в котором был описан следующий порядок принятия вычетов по «исправленным» счетам-фактурам: аннулирование производится в периоде, когда был первичный документ, а принятие исправленного счет- фактуры к вычету в том периоде когда пришел исправленный документ. Думаю налоговые последствия данных действий объяснять не нужно, пеня, начисленная за период (а иногда исправленные счета – фактуры и через полгода можем получить), но и возможно штрафы по ст. 122 НК РФ. http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=497 здесь обсуждение доп.листов Последний раз редактировалось Катрин; 21.10.2006 в 10:53. |
09.11.2006, 16:57 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 17.08.2006
Адрес: г.Пенза
Сообщений: 13
Спасибо: 0
|
нет, я не оформляю,так как в этом не вижу необходимости.Лучше исправить и подшить новый.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
20.03.2007, 13:42 | #7 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 20.03.2007
Сообщений: 21
Спасибо: 0
|
Re: Вы заполняете доп.листы к книге покупок?
Не заполняю. Не вижу смысла, кроме лишних телодвижений. При проверке и так те же пени и штрафы (если сами раньше не доплатите). Куда проще подшить новый и сдать уточненку, как это делалось всю жизнь! Мало-ли, ошибся человек (программа) при заполнении декларации? Так на это есть 81 статья, которую никто не отменял.
|
11.04.2007, 22:19 | #8 |
статус: ведущий бухгалтер
|
Re: Вы заполняете доп.листы к книге покупок?
Тоже не заполняю доп.лист. Распечатываю новый,сдаю уточненку.
Аудитор поругал за это. Сказала доп листы делать нужно, т.к.инспектора начинают смотреть сначала первичные декларации. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
12.04.2007, 06:59 | #9 |
Модератор форума
Регистрация: 27.11.2006
Адрес: Омск
Возраст: 48
Сообщений: 5,087
Спасибо: 4
|
Re: Вы заполняете доп.листы к книге покупок?
Заполнила доп.листы за январь 2007 года. Разобралась, сделала, все красиво получилось. В приницпе очень удобно, т.к. видно изменение налогооблагаемой базы по НДС при подаче уточненных деклараций.
__________________
Если меня нет не форуме, значит я усердно работаю |
23.08.2007, 15:01 | #10 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 04.07.2007
Сообщений: 55
Спасибо: 0
|
Re: Вы заполняете доп.листы к книге покупок?
Цитата:
|
|
15.01.2008, 07:48 | #11 | |
Главный бухгалтер
|
Ответ: Re: Вы заполняете доп.листы к книге покупок?
Цитата:
|
|
24.05.2007, 18:12 | #12 |
статус: начинающий бухгалтер
|
Re: Вы заполняете доп.листы к книге покупок?
А я всегда заполняю доп. листы и к продажам и к покупкам, и очень в этом деле преуспела в отличии от своего главбуха. Как она там сейчас без меня бедная.
|
04.06.2007, 18:11 | #13 |
Модератор форума
Регистрация: 26.03.2007
Адрес: город - герой Москва
Сообщений: 2,038
Спасибо: 3
|
Re: Вы заполняете доп.листы к книге покупок?
Немного противоречиво - вычет же я полагаю скорее всего надо ставить в том нал. периоде, когда получен документ. Уточненки делать только в том случае если налоговый период доказать невозможно.
Пример. У меня контрагент - поставщик находится на Сахалине. И суммы к вычету там приличные. Почта идет долго. И к вычету я ставлю, когда получаю соотв. пакет документов, прикрепляя к нему дату получения письма на почте. |
19.07.2007, 10:40 | #14 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 04.07.2007
Сообщений: 55
Спасибо: 0
|
Re: Вы заполняете доп.листы к книге покупок?
Цитата:
Заранее благодарна |
|
14.08.2007, 07:42 | #15 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.06.2007
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Re: Вы заполняете доп.листы к книге покупок?
Если поставщик перевыставил счет с тем же номером и от той же даты, в счете не менятся ничего (в том числе, не менятеся сумма НДС), кроме (визуально) подписи директора. Нужно ли делать дополнение в книгу покупок, если мы принимаем новый счет-фактуру?
|
05.06.2007, 14:07 | #17 |
Модератор форума
Регистрация: 26.03.2007
Адрес: город - герой Москва
Сообщений: 2,038
Спасибо: 3
|
Re: Вы заполняете доп.листы к книге покупок?
Постараюсь доказать, опираясь на Письмо Минфина.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 23 июня 2004 г. N 03-03-11/107 Вопрос. Организация отчитывается по НДС ежемесячно. От одного поставщика, находящегося в другом городе, компания получает счета-фактуры на информационные услуги за прошедший месяц после 20-го числа следующего месяца (т.е. после того, как декларация по НДС сдана). При этом счета-фактуры выставляются своевременно, задержка в получении связана с работой почты. Можно ли принять к вычету НДС, указанный в счетах-фактурах, полученных с запозданием, в том месяце, когда они фактически получены? Или надо подавать уточненные декларации за тот месяц, в котором оказаны услуги, указанные в счетах-фактурах? Ответ. Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает следующее. На основании статей 171 и 172 главы 21 "Налог на добавленную стоимость" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики данного налога имеют право произвести налоговые вычеты на основании счетов-фактур, выставленных продавцами товаров, исполнителями работ или услуг и оформленных согласно установленному порядку. При этом обязательными условиями для осуществления налоговых вычетов являются принятие на учет товаров, работ, услуг и оплата соответствующих сумм налога. Таким образом, право на вычет уплаченных сумм налога на добавленную стоимость возникает у налогоплательщика при совпадении трех вышеперечисленных условий. В связи с изложенным по оплаченным информационным услугам, счета-фактуры по которым поступили с опозданием, вычет налога на добавленную стоимость производится в том налоговом периоде, в котором фактически получены данные счета-фактуры. Заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ Н.А.КОМОВА Т.е. фактически моя ситуация. А доказать, что документы поступили в другом периоде, я могу только с помощью фактического подтверждения даты поступления почты. Если я налоговый период доказать не смогу, придется подавать уточненку. |
05.06.2007, 19:35 | #18 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2007
Сообщений: 985
Спасибо: 0
|
Re: Вы заполняете доп.листы к книге покупок?
если документ получен позже и есть доказательство этому, например почтовый конверт с отметками, то вычет по НДС принимаем в текущем периоде. в правилах учета книги покупок указано, что счф.регистрируем в ней по мере получения счф. от поставщика.
|
07.06.2007, 14:38 | #19 |
статус: старший бухгалтер
|
Re: Вы заполняете доп.листы к книге покупок?
Вот что интересно... если я знаю, что пришёл товар или оказана сторонней организацией услуга, я у них прошу счет-фактуру по факсу выслать... Потом приходит по почте, НДС к вычету в текущем периоде, когда конкретно пришел товар или оказана услуга. Если не присылают - говорю- мол камеральная проверка и прочее. Стараюсь не допускать таких ситуаций!!!ВОТ
|
07.06.2007, 19:03 | #20 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2007
Сообщений: 985
Спасибо: 0
|
Re: Вы заполняете доп.листы к книге покупок?
не допускать таких ситуаций к сожалению не всегда удается.
|
|
|