Произошла ошибка в декларации по налогу на прибыль.

[Ксешка]

Как быть если я при составлении декларации за год обнаружила ошибку в декларации за 9 месяцев, а именно в косвенных расходах. По ошибке видимо предыдущий бухгалтер косвенные расходы дважды отнесла взносы на пенсиооное и прочие, то есть у нее вместо скажем 50000 тысяч получилось 80000. При этом прибыли не было в прошлом квартале и вообще не было пока что прибыли и налог не платился. Как быть?

[idiall]

подавайте корректировочный за 9 мес. И готовьте объяснительную.

[Ксешка]

а объяснительную какую? я даже представить не могу что в ней писать

[glad]

Объяснительная в произвольной форме с указанием причины сдачи уточнённого расчёта.

[glad]

idiall, мы сдаём по Контуру - на уточнёнки никакие объяснительные не пишем (да с нас и не просят)

[Ксешка]

надеюсь это не приведет к какой нибудь проверки?

[glad]

Сообщение от Ксешка

надеюсь это не приведет к какой нибудь проверки?

к проверке не приведёт! многие сдают уточнёнки -не беспокойтесь - это обычная практика.
Только имейте ввиду, что декларацию по прибыли не сдавайте со знаком минус -убытки показывать не желательно, вызовут на комиссию.

[Boginya]

Сообщение от Balyakina

к проверке не приведёт! многие сдают уточнёнки -не беспокойтесь - это обычная практика.
Только имейте ввиду, что декларацию по прибыли не сдавайте со знаком минус -убытки показывать не желательно, вызовут на комиссию.

Увидела тему, решила еще здесь спросить. У меня такая же ситуация. За 2011 год убыток. А сдали уточненку. Подскажите мне, что мне делать с этим убытком в текущем году. У меня:
Д 09 - 44000
Д 84 - 175000
Да и в 1 -м квартале убыток.
Подскажите пжл.

[Ксешка]

за год у нас нет убытка, а вот за 9 месяцев есть,просто фирма новая только год работает. У нас строительство и выполнение только в 4 квартале, а до этого одни расходы были.

[glad]

Так проиходит на практике, на практике "сезонников" Если в декларации "минус" - это однозначно привлекает повышенное внимание и отчётный период здесь ни при чём -вызывают на комиссию и требуют объяснений с последующей просьбой сдать уточнёнки. Если Вас "пронесло" -ну и хорошо...
А совет на будущее дам такой: оставлять расходы в незавершёнке (в Д-те счета 26 , 20 и т.п), в момент получения выручки списывать в затраты и относить в расходы. Принципиально ничего не меняется, но декларации за 1кв., полугодие и 9 мес. нет этого злосчастного минуса.

п.с.: "проносить" может не всегда и не постоянно

в любом случае -решать Вам.

[Ксешка]

Спасибо большое, буду в будущем осторожнее с минусами) Опыта мало)

[Nadjusha]

У нас вот по году получается убыток, обязательно вызовут на комиссию??
Этот ведь убыток можно будет заявить в декларации за 2012 год??

Еще такой вопрос, мы обнаружили расходы, которые в 2010 году не были отражены, теперь будем подавать уточненку за 2010 год, ошибки в НУ отражаются в том периоде когда были обнаружены, в БУ в текущем периоде....
Я не понимаю, каким образом я проведу документ в НУ но не проведу в БУ, вернее в БУ проведу позднее?
У меня есть акт сдачи-приемки выполненных работ от 15.11.10....который не был проведен.....как правильно отразить расходы по этому документы в БУ и НУ?? Какими проводками?

[AlexVX]

Я бы ничего не делал с декларацией за 9 месяцев.
По моему опыту - прибыль проверяют за весь доступный период, а не по промежуточным декларациям. В вашем случае если и будут проверять, то за год в целом.

[glad]

Сообщение от AlexVX Я бы ничего не делал с декларацией за 9 месяцев. По моему опыту - прибыль проверяют за весь доступный период, а не по промежуточным декларациям. В вашем случае если и будут проверять, то за год в целом. я не буду спорить, тоже отталкиваюсь от личной практики, а именно : у нас вызов на комисию был по декларации с убытком за полугодие. Возможно причина в том, что налоговая региональная и больше времени у них заниматься каждым налогоплательщиком -все как на ладошке.. не могу сказать, я в их кухне не варюсь. но с той поры - очень чёткое сформировалось мнение -хотя раньше тоже считала по-другому , и к прибыли/убытку относилась только как по итогам года.

[надяя]

Сообщение от Balyakina

у нас тоже был вызов на комиссию по убыткам по декларации за 9 мес. причем фирма открылась только в 3 квартале
Не стоит бояться этих комиссий, там не кусаются, а если за 4 кв. у вас прибыль так тем более вам не чего переживать

[Nadjusha]

Скажите пожалуйста, если ошибка за 2010 год была обнаружена в начале этого года, но до сдачи декларации по налогу на прибыль и бух. отчетности за 2011 год, проводку в БУ я должна сделать 31 декабря 2011 года? Проводка будет Дт 91 "Прочие доходы" Кт 60 на сумму акта сдачи-приемки выполненных работ и проводить как внереализационные расходы?

[Veselenochka]

Nadjusha, если вы еще не сдали прибыль и баланс. и ошибка в 4 квартале - исправляйте как обычно - то есть просто принимайте документы к учету. если ошибка из раннего периода - любой датой 4квартала

[Veselenochka]

Сообщение от Nadjusha

Проводка будет Дт 91 "Прочие доходы" Кт 60 на сумму акта сдачи-приемки выполненных работ и проводить как внереализационные расходы?

что за ошибка у вас?

[Nadjusha]

Veselenochka, я не провела акт сдачи-приемки выполненных работ, датированный еще ноябрем 2010 года (счет-фактуры неет), я как понимаю это ошибка прошлых лет....можно сказать что я ее выявила в 2011 году.....я не сталкивалась еще с ошибками и не знаю как исправить их в БУ и НУ.....с этим предприятием мы судились из-за этого ноябрьского акта.....решение суда вынесено октябрем 2011 года...

[Veselenochka]

Nadjusha, я прошу прощения - я в годах запуталась, не увидела что акт 2010 года.
проводите его в 2011году, датой обнаружения ошибки
а что за суд? смысл в чем?