Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
23.07.2012, 15:27 | #1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 23.07.2012
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
Погашение Векселя
Дорогие бухгалтера, помогите пожалуйста.
Мой вопрос в следующем: является ли погашение векселя реализацией. Расскажу полностью всю операцию. В 1 кв. ООО "Карамель" (наша орг.) купила три векселя ООО "Ижмаш". Далее ООО "Карамель" продала веселя ООО "Ижмаш" организации "фантик". Фунтик выписал нам свои три дисконтных векселя со сроком погашения: по предъявлении но не ранее 30.05.2012 г. Номинал 5 млн. цена покупки 4,5 млн. 2 кв. мы предъявили два векселя ранее установленного срока по заявлению о досрочном погашении векселя 15.05.2012. (цена предъявления 4,9 млн) и 30.05.2012 (цена предъявления 5 млн)преъявили третий вексель. Читая письмо (разъяснение) налоговой в 2011 г. поняла что погашение векселя не является реализацией. И тогда в НДС (7 лист) я данную сумму не показываю. Декларация прибыли (лист 5) - мы не являемся профессиональным участником рынка ценных бумаг - показываю сумму строка 010 14,8 млн. (4,9+4,9+5), доход строка 030 13,5 млн. (4,5*3) расход строка 040 1,3 млн. прибыль при этом еще во внереализационных доходах ставлю сумму % начисленную ежемесячно. При погашении во внереализационных расходах всю накопленную сумму %. Бухгалтерская отчетность - запутлась, но думаю тоже надо отражать в отчете о прибылях и убытках код страки 2110 доходы и 2120 расходы. Помогите пожалуйста Последний раз редактировалось NNNat; 23.07.2012 в 15:36. |
25.07.2012, 14:25 | #3 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 23.07.2012
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
Re: Погашение Векселя
Я сама за это время разобралась (время идет - надо сдавать налог на прибыль) и пишла вот к какому выводу:
1. НДС - не признается реализацией 2. прибыль - указывается в листе 5 (если явл. непрофессиональным участником рынка ценных бумаг) доход в сумме предъявления векселя и расход - цена покупки векселя, в моем случае доход - 5 млн., расход - 4,5 млн. 3. Бухгалтерская отчетность - указвается в отчете о прибылях и убытках только сумма дисконта во внереализационных доходах. И конечно возникает разница м/у БО, прибылью и НДС - просто нужно будет пояснить разницу. Хотелось бы услышать коментарий по данному вопросу от знающих людей. Последний раз редактировалось NNNat; 25.07.2012 в 14:30. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
|
|