Налоговые вычеты на детей

[anastathia]

Добрый день! Скажите пожалуйста, что делать в том случае, если в организации никогда не предоставлялись вычеты на детей (заявлений, копий свидетельств о рождении также нет)? Обязана ли организация их предоставлять? Если сотрудник желает возместить излишне удержанные суммы, нужно ли пересчитывать налог? Вообще, как действовать в таких случаях?

[Зануда отмороженный]

нет заявы с доками (копиями) - нет и вычета.
если чета хочет - пусть пишет заяву. а лучше нехай валит в налоговую.

[anastathia]

Бойчук Константин, огромное спасибо!

[Наталья Ручкина]

Добрый день!Подскажите, пожалуйста, начинающему бухгалтеру. У меня сотрудник работает на основной должности гардеробщицей, а также как внутренний совместитель-уборщица.Заявление на налоговый вычет есть.Скажите, должна ли я предоставлять налоговый вычет по 2-м основаниям или только по основной должности? Заранее спасибо.

[Алёна Блинкова]

Сообщение от Наталья Ручкина

Добрый день!Подскажите, пожалуйста, начинающему бухгалтеру. У меня сотрудник работает на основной должности гардеробщицей, а также как внутренний совместитель-уборщица.Заявление на налоговый вычет есть.Скажите, должна ли я предоставлять налоговый вычет по 2-м основаниям или только по основной должности? Заранее спасибо.

а вы на сотрудницу две разные справки 2ндфл будете формировать?

[Зануда отмороженный]

Сообщение от Алёна Блинкова

а вы на сотрудницу две разные справки 2ндфл будете формировать?

хотел бы я на это глянуть....

[АннаН]

вычет предоставляется только один раз по одному месту работы.
Он предоставляется с дохода всего, а не с оклада
у одного человека может быть 5 должностей и мест работы, но вычет будет только один (с одного ребенка) в месяц.

[Helga17]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как быть. У нас дир. У него от первого брака сын. От второго брака тоже сын и ещё у его второй жены свой ребенок от первого брака. Диру вычеты на всех предоставлять? Или только на "собственных"?

[Tina25]

Helga17, мне кажется, что только на собственных детей...

[Louisa]

Сообщение от Helga17

У него от первого брака сын.

если платит алименты, то нужно, на своего от второго брака естественно, а на неродного вот почитайте
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=56074

[Marusya_R]

Имеет ли право отчим (резидент) на стандартный налоговый вычет на ребенка, если он заключил брак с его матерью, но ребенка не усыновил Да, имеет.
Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса*РФ стандартный вычет на ребенка положен каждому из родителей, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются родителями или супругом (супругой) одного из родителей.
Условие о том, что для получения вычета супруг родителя (мачеха или отчим) должен усыновить ребенка, Налоговый кодекс*РФ не содержит. С точки зрения законодательства достаточно, чтобы он нес расходы на содержание (обеспечение) ребенка. Об этом сказано в подпункте 4 пункта*1 статьи*218 Налогового кодекса*РФ.
Так как отчим состоит в законном браке с матерью ребенка, то любые полученные им доходы являются совместной собственностью супругов, если иное не предусмотрено брачным договором. Такое же правило действует в отношении доходов матери ребенка (супруги). Об этом сказано в статье 33 и пункте 2 статьи 34 Семейного кодекса*РФ. Поэтому независимо от того, какие доходы мать ребенка тратит на обеспечение ребенка*– свои или мужа, считается, что она обеспечивает ребенка из семейного бюджета. Таким образом, отчим ребенка, вступивший в законный брак с его матерью, участвует в обеспечении ребенка. То есть имеет право на стандартный вычет по НДФЛ на ребенка.
Аналогичного мнения придерживается Минфин России в письмах от 21*февраля 2012*г. №*03-04-05/8-209, от 3*июня 2009*г. №*03-04-05-01/426.
Вместе с тем, если один из родителей откажется от своего вычета, отчим, не усыновивший ребенка, не сможет получать вычет в двойном размере. Дело в том, что абзац 16 подпункта 4 пункта 1 статьи*218 Налогового кодекса*РФ предусматривает возможность получения двойного вычета только для родителя или приемного родителя (если второй родитель (приемный родитель) отказался от своего вычета). Отчим, не усыновивший ребенка, родителем не признается. Поэтому он не может претендовать на вычет в двойном размере.
Такие же ограничения действуют в отношении отказа отчимом от своего вычета в пользу другого родителя (абз.*16 подп.*4 п.*1 ст.*218 НК*РФ). Поскольку отказаться от вычета может только родитель (приемный родитель) ребенка, то отчим, не усыновивший ребенка, это сделать не вправе. Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 11*июня 2009*г. №*03-04-05-01/458, от 11*июня 2009*г. №*03-04-06-01/134.

[Tina25]

Louisa, спасибо за информацию!

[barmaley]

Helga17, на всех предоставляйте.

[РаисаЗахарна]

Здравствуйте! Ситуация такая. В июне у меня родился третий ребенок, я в декрете. Может ли мой муж получать вычеты в двойном размере, если я напишу отказ, или если я не работаю, то нельзя.

[Marusya_R]

Налоговым законодательством порядок оформления отказа от вычета по НДФЛ не регламентируется.

Каждый из родителей (приемных родителей) имеет право на получение стандартного налогового вычета на каждого ребенка при условии, что оба родителя участвуют в содержании детей. Вычеты предоставляйте в размере:

1400 руб. в месяц – на первого ребенка;
1400 руб. в месяц – на второго ребенка;
3000 руб. в месяц – на третьего и каждого последующего ребенка;
3000 руб. в месяц – на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет;
3000 руб. в месяц – на каждого ребенка-инвалида I или II группы в возрасте до 24 лет, если ребенок является учащимся очной формы обучения (студентом, аспирантом, ординатором, интерном).

При этом вычеты предоставляются только за те месяцы, в которых сумма доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов, рассчитанная нарастающим итогом с начала года, у каждого из родителей не превысит 280 000 руб.

Если один из родителей письменно откажется от вычетов на детей в пользу другого родителя, второй родитель сможет пользоваться вычетами в двойном размере.

Такой порядок предусмотрен подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Из буквального толкования этой нормы следует только то, что основанием для предоставления двойного налогового вычета одному из родителей является письменное заявление второго родителя об отказе от вычета. Ни порядок подачи такого заявления, ни обязанность по оформлению дополнительных документов главой 23 Налогового кодекса РФ не установлены.

В письме от 3 ноября 2011 г. № ЕД-3-3/3636 ФНС России разъяснила, что налоговый агент, который будет предоставлять вычет в двойном размере одному из родителей (своему сотруднику), должен располагать:

заявлением своего сотрудника о предоставлении ему двойного вычета;
заявлением от второго родителя, отказавшегося от вычета в пользу первого родителя (сотрудника налогового агента), с указанием персональных данных этого родителя и реквизитов свидетельства о рождении ребенка.

Однако на практике для обоснованного предоставления двойного вычета этих двух заявлений недостаточно.

Во-первых, отказаться от вычетов может только тот родитель, который имеет на них право.

Право на получение вычетов обусловлено:

наличием у родителя доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов;
участием в содержании ребенка.

При соблюдении этих условий родитель вправе получать вычет до того месяца, в котором его доход превысит 280 000 руб. После этого право на налоговый вычет теряется.

Во-вторых, стандартный налоговый вычет предоставляется на каждого конкретного ребенка. Законодательство не запрещает родителям распределять эти вычеты между собой. Например, при наличии в семье двоих детей отец может отказаться от вычета на первого ребенка и получать двойной вычет на второго, а мать – наоборот, отказаться от вычета на второго ребенка, а на первого ребенка получать двойной вычет.

В-третьих, предоставление вычета на ребенка в двойном размере второму родителю невозможно, если первый родитель продолжает пользоваться вычетом на того же ребенка.

[Elee]

Сообщение от Marusya_R

1400 руб. в месяц – на первого ребенка;

по другому быть не может? у меня 1С странно считает, 14500 з\п, код вычета 108

Доход за период, всего: 11 347,83
Облагаемый доход нарастающим итогом за год: 11 347,83
Примененные вычеты, всего: 1 400
Примененный вычет на детей: 1 400
Исчислено налога нарастающим итогом за год: 1 293
Исчислено налога за месяц: 1 293
Результат расчета за Июль: 1 293

при вычете 1400 с 14500 у меня НДФЛ остается 485, почему так происходит, можете подсказать, сталкивался кто-нибудь или я не правильно понимаю?

[РаисаЗахарна]

Marusya_R, спасибо, значит, нельзя...

[ЮлТэ]

Сообщение от РаисаЗахарна

Marusya_R, спасибо, значит, нельзя...

почему нельзя? можно, если Вы являетесь работником (официально устроены и в декрете находитесь)

[_RVN_]

День добрый.
У меня работник очнулся, что ему вычеты на детей (12 лет и 3 года) не предоставляются. У него два ребенка, причем от разных браков.
Мне тоже проще его в налоговую отправить? И как они ему перерасчет сделают? Или излишне уплаченные суммы вернут?

[barmaley]

_RVN_, а что мешает сейчас предоставить?