Декларация по УСН за 2012 год(заполнение)

[Евгения=)]

Добрый день, подскажите пожалуйста как заполнять декларацию по УСН. Первый раз ее заполняю и хотелось бы уточнить.
Вот в стр.030-050 мы указываем те суммы, которые были перечислены в течении года по УСН да? Их я так поняла нужно указывать в сумме( например в стр.040 указываем сумму не за 2 квартал а полностью за полугодие-т.е. итог 1и2кв.)? И вопрос то самый главный вот в чем: в сумму за 9 месяцев получается у нас входит 1,2,3квартал, а те суммы, которые мы перечисляли уже в 4 квартале мы в декларации вообще нигде не отражаем я так понимаю?

[Tina25]

Сообщение от Евгения=)

Вот в стр.030-050 мы указываем те суммы, которые были перечислены в течении года по УСН да?

В этих строках нужно указать суммы, которые были начислены нарастающим итогом.

Сообщение от Евгения=)

а те суммы, которые мы перечисляли уже в 4 квартале мы в декларации вообще нигде не отражаем я так понимаю?

Вы хотели сказать за 4 квартал? Если да, то ее нужно указать в строке 060.

[Евгения=)]

Сообщение от Tina25

В этих строках нужно указать суммы, которые были начислены нарастающим итогом.


Вы хотели сказать за 4 квартал? Если да, то ее нужно указать в строке 060.

то есть получается те суммы, которые мы НАЧИСЛИЛИ по налогу, а не ПЕРЕЧИСЛИЛИ?

да, я имела ввиду ее. получается в стр.060 у нас будет остаток неуплаченной суммы по УСН которую мы должны заплатить за 2012 год да?

[Tina25]

Сообщение от Евгения=)

то есть получается те суммы, которые мы НАЧИСЛИЛИ по налогу, а не ПЕРЕЧИСЛИЛИ?

Да, которые были начислены за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев.

Сообщение от Евгения=)

получается в стр.060 у нас будет остаток неуплаченной суммы по УСН которую мы должны заплатить за 2012 год да?

Да, все правильно.

[M@RY]

Я ставила суммы перечисленные, для того, чтобы правильно посчиталась строка 60. Т.к. я перечисляла немного округленные до сотни суммы. А если я поставлю именно начисленные, то придется самой пересчитывать сумму к уплате.
А у вас это совсем разные суммы что-ли? или вы совсем не платили?

[Евгения=)]

Сообщение от M@RY

Я ставила суммы перечисленные, для того, чтобы правильно посчиталась строка 60. Т.к. я перечисляла немного округленные до сотни суммы. А если я поставлю именно начисленные, то придется самой пересчитывать сумму к уплате.
А у вас это совсем разные суммы что-ли? или вы совсем не платили?

Мы обычно в течении года перечисляем просто округленные суммы.(такие как 10000,20000 ну и т.д. по возможности) а потом к концу года подсчитываем остаточную сумму к оплате и перечисляем в положенный срок. Вот поэтому такой вопросик у меня и возник. если бы каждый месяц или квартал перечисляли суммы ровные какие получаются к уплате, то легче было бы сориентироваться...

[ГЛБ]

M@RY, вы не правильно заполнили, надо начисленные указывать

[Аланда]

Сообщение от M@RY

А если я поставлю именно начисленные, то придется самой пересчитывать сумму к уплате.

Заполнять декларации нужно так,как предписано Правилами их заполнения,а не так,как удобно вам.ИМХО

[Евгения=)]

Сообщение от Аланда

Заполнять декларации нужно так,как предписано Правилами их заполнения,а не так,как удобно вам.ИМХО

я уже теперь запуталась совсем вот смотрите: у меня в 1-м квартале не было перечислений по УСН, во втором квартале перечисляла 2 суммы, и в третьем квартале было одно перечисление. у нас ИП и до этого года отчетность сдавала сама предприниматель, вот она говорит, что нужно эти суммы перечислений ставить в эти строки. А то, что было перечислено уже в 4-м квартале мы там не учитываем. А сейчас тут у вас спросила и как поняла что нужно суммы начислений туда ставить. Теперь окончательно в сомнениях

[Аланда]

Евгения=), смотрите здесь порядок заполнения декларации
http://mvf.klerk.ru/blank/mf58n.htm

[Romahka16]

Добрый день, если в декларации по строке 260 (сумма исчисленного налога за налоговый период) стоит больше чем сумма в строке 270 (сумма минимального налога 1 %), то к оплате у меня сумма которая в строке 260?
Например:
строка 260 сумма 96 260
строка 270 сумма 69 637

Оплачиваю я суму 96260 правильно?

[Romahka16]

Добрый день, подскажите пожалуйста, фирма на УСН (доходы минус расходы 15%) Формирую декларацию и по итогам года у меня получается сумма налога 15% 96260, а сумма минимального налога в 1% 69637, я должна заплатить получается сумму 96260. У меня вопрос, могу ли я уменьшить сумму расходов на суммы уплаченных страховых взносов (на страховую часть пенсии, накопительную, в ФСС, ФОМС и за травматизм)? Тем самым, если я уменьшу расходы на все взносы уплаченные в 2012 году то у меня сумма налога 15% получится 60185, т.е к уплате у меня будет сумма минимального налога которая составляет 69637, можно так сделать? Я прочитала что уменьшить налог за счет взносов могут только те кто на УСН доходы 6% правда ли это?
Большое спасибо тем кто сможет мне помочь

[LiGro]

Сообщение от Romahka16

Добрый день, подскажите пожалуйста, фирма на УСН (доходы минус расходы 15%) Формирую декларацию и по итогам года у меня получается сумма налога 15% 96260, а сумма минимального налога в 1% 69637, я должна заплатить получается сумму 96260. У меня вопрос, могу ли я уменьшить сумму расходов на суммы уплаченных страховых взносов (на страховую часть пенсии, накопительную, в ФСС, ФОМС и за травматизм)? Тем самым, если я уменьшу расходы на все взносы уплаченные в 2012 году то у меня сумма налога 15% получится 60185, т.е к уплате у меня будет сумма минимального налога которая составляет 69637, можно так сделать? Я прочитала что уменьшить налог за счет взносов могут только те кто на УСН доходы 6% правда ли это?
Большое спасибо тем кто сможет мне помочь

Я так поняла у вас есть сотрудники!Уменьшить можете но не более чем на 50% (если есть сотрудники) Уплатите минимальный налог!!

[Romahka16]

Спасибо, да у нас 3 сотрудника, фирма ООО, т.е я могу уменьшить свои расходы на суммы страховых взносов? А в КУДИР мне убрать из расходов страховые взносы или оставить но в графе 280 декларации (там где указывается сумма уплаченых страховых взносов за налоговый период) указать сумму взносов на которую я уменьшила свои расходы? Т.е получается в КУДИР у меня в графе расходы будет стоять сумма 6*300*000, но в декларации 6 500 000, т.к 200 000 составили взносы за весь год. Правильно? И еще получается мы весь год не платили авансовые платежи я не знаю почему, т.к только устроилась работать в эту фирму, с прошлым бухгалтером даже не пересекалась....

[Romahka16]

Добрый день, скажите пожалуйста, могу ли я уменьшить расходы в КУДИР на арендную плату за весь год?

[Romahka16]

Добрый день помогите разобраться,
Фирма на УСН по итогам года мы должны заплатить налог 15 %, он получается больше минимального. Скажите на какой КБК нужно заплатить этот налог? До этого все время платили минимальный налог и был другой кбк, или разницы нет и то и то называется минимальным налогом?

[Аланда]

Сообщение от Евгения=)

нужно суммы начислений туда ставить.

В декларации указываются начисленные суммы налога,а не перечисленные.

4.4. По коду строки 030 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за первый квартал.

4.5. По коду строки 040 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за полугодие с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за первый квартал.

4.6. По коду строки 050 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за девять месяцев с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за полугодие.

Если даже вы вообще ничего не перечисляли в виде авансовых платежей в течение года, показать,сколько должны были перечислить, в декларации обязаны.

[LiGro]

Сообщение от Аланда

В декларации указываются начисленные суммы налога,а не перечисленные.

Если даже вы вообще ничего не перечисляли в виде авансовых платежей в течение года, показать,сколько должны были перечислить, в декларации обязаны.

Чтоб налоговая пеню начислила если была неуплата или полная недоплата

[Танечка В.]

Добрый вечер! Я бы хотела к вопросу о заполнении декларации по УСН задать тоже вопрос. Может, кто знает, есть ли какие-то комментарии ФНС по поводу того, почему игнорируется Решение ВАС от 20.08.2012г.N 8116/12:
"С учетом изложенного, руководствуясь статьями 101, 110, 112, статьями 167-170, 176, 195 и 196 Арбитражного процессуального кодекса РФ, Суд решил:

признать пункт 2.11 Приложения N 2 «Порядок заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения», утвержденного Приказом Министерства финансов РФ от 22.06.2009 N 58н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и Порядка ее заполнения» не соответствующим Налоговому кодексу РФ."

Сдавала недавно декларацию в налоговую, так там по-прежнему требуют налог округлять... Задала вопрос по поводу вышеизложенного - сделали вид, что ничего не знают и знать не хотят... Где правда?

[Аланда]

Сообщение от LiGro

Чтоб налоговая пеню начислила если была неуплата или полная недоплата

Угу,именно так