Доначислить налог по прибыли после выездной за счет увеличения сальдо по 44 счету

[ЕкатеринаСветБатьковна)))]

Здравствуйте, выручайте, а то я запуталась. По результатам выездной проверки надо доначислить налог на прибыль. Наша ошибка: транспортные услуги по доставке груза от поставщика мы полностью включали в расходы, а надо было распределять относительно остатка товара на складе. т.е. если на конец отчетного периода есть остатки на складе, то и сальдо по 44 счету по субконто Транспорт тоже должен быть. Ну так вот... Мне надо по результатам выездной проверки сделать проводки...
1. начислить сальдо по 44 счету, по Дт, в корреспонденции с ???? может с 84 счетом?
2. и доначислить сам налог на прибыль Кт 68 счета, а Дт???
Помогите пжл

[sous]

а если 91,2

дт 44 транспортные кт 91,1 прибыль прошлых лет

дт 91,2 ( либо 99) не принимаемые кт 68 налог на прибыль

[Entry]

Сообщение от sous

а если 91,2

дт 44 транспортные кт 91,1 прибыль прошлых лет

дт 91,2 ( либо 99) не принимаемые кт 68 налог на прибыль

Ошибки прошлых лет в зависимости от существенные или не существенные через 84 или 91.
А налог на прибыль только через 99.

[sous]

Сообщение от Entry

Ошибки прошлых лет

не знаю можно ли считать акт налоговой проверки - ошибкой

[Entry]

Sous, в ходе проверки выявлены ошибки в проверяемых периодах (прошлых), которые нашли свое отражение в Акте.
Расходы были завышены, база занижена.
По результатам проверки доначислен налог.
За прошлые периоды в НУ делаются уточненные декларации - исключаются лишние расходы и доначисляется налог, а в БУ все корректировки в текущем периоде делаем.
Каким образом (84сч/91сч) - регулирует ПБУ 22/2010.