Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
18.12.2007, 20:05 | #1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.10.2007
Сообщений: 821
Спасибо: 166
|
Уплата НДС с аренды
Пожалуйста подскажите, какие проводки после уплаты НДС с аренды муниципального имущества я должна сделать. У меня бухгалтер делает так:
1.Выписка банка Д51 К68.2 2. операцию ручной проводкой Д78.5 К68.2 3.услуги сторонних организаций на сумму аренды + НДС 4.зачет взаимных требований , там прописывает дебитором и кредитором муниципальную организацию, вид задолженности кредиторская по счету 60.1 на сумму НДС + вид задолженности дебиторская по счету 76.5 на сумму НДС. Если не трудно при ответе расписать все проводки и где их надо делать. Последний раз редактировалось fantazy; 19.12.2007 в 08:14. |
15.01.2011, 19:10 | #3 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
Re: Уплата НДС с аренды
Цитата:
дт 19 кт 60,1 - начислен ндс дт 60,1 кт 68,2 - начислен НДС налоговым агентом дт 60,1 кт 51 оплата аренды дт 68,2 кт 51 оплачен ндс дт 68,2 кт 19 предъявлен НДС |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
16.01.2011, 08:44 | #5 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 30.03.2010
Сообщений: 189
Спасибо: 0
|
Re: Уплата НДС с аренды
Присоединяюсь к вопросу. Мы на УСН 6%. Арендуем муниципальное имущество. Они выставляют нам счет с НДС. Оплачиваем разными платежками - отдельно аренду и НДС. Вопрос: 1. Как отразить в бухучете.
2. Можем ли мы потом возместить этот уплаченный НДС из бюджета. Кто с этим сталкивался , большая просьба, расскажите все подробно. В моей практике я с этим еще не работала, а надо сделать все правильно. |
16.01.2011, 09:11 | #6 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.10.2007
Сообщений: 821
Спасибо: 166
|
Re: Уплата НДС с аренды
1) После всяких изобретений, делаю так: Формируем документ "Услуги сторонней организации", где отражаем сумму с НДС, тип исполнителя "поставщик (счёт 60), счет затрат - 20. Формируем ручную операцию (ввести операцию вручную), где отражаем сумму НДС, Д 60.1 К 68.2. Формируем два П/П, одно на сумму аренды, второе на уплату НДС. Затем останется сформировать выписки из банка. 2) А вот возместить вы сможете только в том случае, если ВЫ сами работаете с НДС, если Вы на УСН 6%, получается что нет.
|
16.01.2011, 12:44 | #7 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
Re: Уплата НДС с аренды
|
16.01.2011, 15:15 | #8 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 30.03.2010
Сообщений: 189
Спасибо: 0
|
Re: Уплата НДС с аренды
Спасибо за ответ. Получается я выделяю НДС на счет 68 и он так и будет в оборотке у меня висеть? Его же не закроешь ничем? А не проще ли мне тогда всю сумму ставить на счет затрат 20 ?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
16.01.2011, 18:19 | #10 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 30.03.2010
Сообщений: 189
Спасибо: 0
|
Re: Уплата НДС с аренды
как же все непросто....
|
17.01.2011, 17:42 | #11 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 30.03.2010
Сообщений: 189
Спасибо: 0
|
Re: Уплата НДС с аренды
А декларацию по НДС мне нужно будет сдавать или нет? Или её сдает арендодатель который выставил нам счет с НДС?
|
18.01.2011, 15:09 | #13 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 30.03.2010
Сообщений: 189
Спасибо: 0
|
Re: Уплата НДС с аренды
А я ошибочно первую платежку в октябре 2010 года сделала в т. ч. НДС 18%. Соответственно оплатила всю сумму вместе с НДС. Просто некорректно был выставлен нам счет (не понятно с НДС или нет -сумма стоит, а напечатано "без НДС"). Как теперь поступить? Или этот НДС должен теперь заплатить Арендодатель?
|
19.01.2011, 20:38 | #14 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 30.03.2010
Сообщений: 189
Спасибо: 0
|
Re: Уплата НДС с аренды
Ну пожалуйста ответьте на мой вопрос....
|
20.01.2011, 11:24 | #15 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.10.2007
Сообщений: 821
Спасибо: 166
|
Re: Уплата НДС с аренды
Нет, НДС с суммы указанной в платёжке за октябрь уплатить должны Вы. Пример: Вам выставляют счёт на сумму = 1000.00. Вы эту сумму уплачиваете арендодателю, а НДС=18%=180.00 уплачиваете в бюджет. По окончании квартала сдаёте Декларацию по НДС, где заполняете титульный лист, и страницу для налоговых агентов (3), где указываете общую уплаченную сумму НДС за квартал.
Последний раз редактировалось fantazy; 20.01.2011 в 11:29. |
21.01.2011, 13:30 | #16 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 03.02.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 2,075
Спасибо: 45
|
Re: Уплата НДС с аренды
а это касается только аренды с МУПами или вообще всех перечислений которые связанны с уплатой НДС(например мы платим за кассовое обслуживание, там с НДС, но платим одним платежом) . Что то новое услышал и естественно вопросы.
|
18.04.2011, 18:20 | #17 |
Чертополох
|
Re: Уплата НДС с аренды
Являемся агентами по НДС (аренда)
что-то я запуталась в проводках. Д19.4 К60.1 - формируется при поступлении ТиУ Д60.1 К76НА - начислен НДС н\а (так же при поступлении ТиУ) Д76НА К68.32 - при оплате самой аренды Д68.32 К51.1 - при оплате НДС с аренды а какой проводкой должен сч. 19.04 закрыться? (я так понимаю, что это должно произойти в 1С8 при оформлении документа "регистрация оплаты НДС в бюджет")
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
25.04.2011, 21:54 | #18 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
Re: Уплата НДС с аренды
дт 20 кт 60 начислена арендная плата
дт 19 кт 60 отражен ндс дт 60 кт 68 начислен ндс налоговым агентом дт 68 кт 51 перечислен ндс в бюджет дт 68 кт 19 предъявлен ндс в карточке контрагента - поставить галочку -налоговый агент, в договоре |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
уплата енвд | Алёночка | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 6 | 16.01.2015 10:19 |
Уплата налога на прибыль | hbyfн | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 13.12.2007 10:30 |
Уплата НДФЛ | mari661 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 11 | 12.12.2007 16:30 |
Уплата НДС ИП | Lera_L | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 18 | 06.12.2007 15:18 |
Уплата налогов за отпуск | Мари Я | Зарплата и кадры | 4 | 14.09.2007 04:37 |