Форум: Уплата НДФЛ в бюджет Форум Главбух

Алина89 · 10.09.2015, 13:28

Добрый день, Коллеги! Учет зарплаты веду в программе 1С (конфигурация ЗУП).

При начислении зарплаты за август получилось, что НДФЛ исчисленный и НДФЛ удержанный не равны между собой (по объективным причинам). В отчет "Свод начислений и удержаний по организации" попадает сумма исчисленного НДФЛ, а в отчет "Анализ НДФЛ" (и там же "НДФЛ к перечислению в бюджет") - сумма удержанного НДФЛ. НДФЛ исчисленный > НДФЛ удержанный.

Из ЗУПа в БУХ выгружается НДФЛ исчисленный. Хотя было бы логичнее отражать НДФЛ удержанный, и эту же сумму НДФЛ перечислять в бюджет.

Или я, всё-таки, ошибаюсь?

Алина89 · 15.09.2015, 16:51

Ау!!!!!!!!!!!!

Среда · 15.09.2015, 16:54

Цитата:

Сообщение от Алина89

Из ЗУПа в БУХ выгружается НДФЛ исчисленный.

и это правильно

Цитата:

Сообщение от Алина89

НДФЛ удержанный

Вы обязаны уплатить. Т.е. это будет уплаченный и в БУХ он будет после уплаты. А такое понятие как "удержанный" БУХии по моему чуждо.

Алина89 · 15.09.2015, 17:11

Цитата:

Сообщение от Йожык

и это правильно

Вы обязаны уплатить. Т.е. это будет уплаченный и в БУХ он будет после уплаты. А такое понятие как "удержанный" БУХии по моему чуждо.

Но тогда у нас получится разница между НДФЛ начисленным и НДФЛ уплаченным (удержанным) в БУХе. Это тоже будет правильно? Или на сумму разницы нужно сделать какую-то проводку?

Среда · 15.09.2015, 17:15

Цитата:

Сообщение от Алина89

Но тогда у нас получится разница между НДФЛ начисленным и НДФЛ уплаченным

получится
а почему они у вас в принципе разные вышли?

Цитата:

Сообщение от Алина89

НДФЛ исчисленный и НДФЛ удержанный не равны между собой (по объективным причинам)

я знаю такие причины как ошибка в прошлом периоде или какой-то перерасчет...

Алина89 · 15.09.2015, 17:18

[QUOTE=Йожык;1043114]получится
а почему они у вас в принципе разные вышли?

я знаю такие причины как ошибка в прошлом периоде или какой-то перерасчет...

Причина такая. Работает у нас иностранец. Был устроен еще в прошлом году не по патенту (старая система). Изменился налоговый статус с нерезидента на резидента. Пересчитали НДФЛ по ставке 13% с начала года. Теперь начисляем НДФЛ этому сотруднику, но не удерживаем его (зачитываем в счет переплаты).
Поэтому как начисленный он показывается, а как удержанный, естественно, нет. Удержанный = 0,00 руб.

Среда · 15.09.2015, 17:24

Цитата:

Сообщение от Алина89

Пересчитали НДФЛ по ставке 13% с начала года.

в БУХии это тоже надо как-то отразить...

Цитата:

Сообщение от Алина89

Теперь начисляем НДФЛ этому сотруднику, но не удерживаем его (зачитываем в счет переплаты).

ну соответственно переплата и в БУХии должна отражаться.

Вы после перерасчета выгружали данные из ЗУП в БУХ? Ну или просто при очередной выгрузке начислений они должны были выгрузиться...

Цитата:

Сообщение от Алина89

Пересчитали НДФЛ по ставке 13% с начала года.

помесячно? Т.е. именно прошедшие месяцы пересчитывали? Если так, то думаю это не правильно. Перерасчет делается текущим периодом. В документе начисления помесячно отразятся суммы с минусом. И всё это ровно выгрузится в БУХ,

Алина89 · 15.09.2015, 17:34

Цитата:

Сообщение от Йожык

в БУХии это тоже надо как-то отразить...

ну соответственно переплата и в БУХии должна отражаться.

Вы после перерасчета выгружали данные из ЗУП в БУХ? Ну или просто при очередной выгрузке начислений они должны были выгрузиться...

помесячно? Т.е. именно прошедшие месяцы пересчитывали? Если так, то думаю это не правильно. Перерасчет делается текущим периодом. В документе начисления помесячно отразятся суммы с минусом. И всё это ровно выгрузится в БУХ,

Посмотрите, пожалуйста, Регистр налогового учета по налогу на доходы физических лиц за 2015 год.

Среда · 15.09.2015, 17:40

Посмотрела. И что там нужно увидеть? Разницу вижу, ну так Вы и так о ней сказали )) Регистр - это уже результат. А я о действиях говорю, к этому результату приведших.
Как производили пересчет НДФЛ?

Алина89 · 15.09.2015, 17:47

Цитата:

Сообщение от Йожык

Посмотрела. И что там нужно увидеть? Разницу вижу, ну так Вы и так о ней сказали )) Регистр - это уже результат. А я о действиях говорю, к этому результату приведших.
Как производили пересчет НДФЛ?

Пересчет НДФЛ отдельным документом никаким вручную я не производила. Просто при очередном начислении ЗП за месяц программа сама сформировала строчки во вкладке "НДФЛ" (см. вложение). Что правильно с точки зрения закона.
Моя ошибка была в том, что я из месяца в месяц с марта, когда изменился налоговый статус этого работника, удаляла строчки с отрицательными суммами НДФЛ, вместо того, чтобы "дать" программе зачесть излишне удержанный НДФЛ.

Среда · 15.09.2015, 17:51

Цитата:

Сообщение от Алина89

Моя ошибка была в том, что я из месяца в месяц с марта, когда изменился налоговый статус этого работника, удаляла строчки с отрицательными суммами НДФЛ, вместо того, чтобы "дать" программе зачесть излишне удержанный НДФЛ.

похоже на то
ну если удаляли даже, все равно они должны были появляться при очередном начислении.

Алина89 · 15.09.2015, 17:53

Цитата:

Сообщение от Йожык

похоже на то
ну если удаляли даже, все равно они должны были появляться при очередном начислении.

Они и появлялись) Теперь все правильно с НДФЛ именно этого сотрудника. Неверна общая схема...

А Вы из какого отчета берете сумму НДФЛ для перечисления в налоговую?

Среда · 15.09.2015, 18:06

Цитата:

Сообщение от Алина89

А Вы из какого отчета берете сумму НДФЛ для перечисления в налоговую?

из документа "Начисление з/п" + "начисление отпуска"

Алина89 · 15.09.2015, 18:09

Цитата:

Сообщение от Йожык

из документа "Начисление з/п" + "начисление отпуска"

А отчеты какие-нибудь проверяете после закрытия месяца?

Среда · 15.09.2015, 18:11

нет

а надо бы глянуть для контроля )))

а с другой стороны - что мне их глядеть, если отклонений не было. По итогам года в декларации по НДФЛ все три суммы равными выходят.

Алина89 · 15.09.2015, 18:19

Цитата:

Сообщение от Йожык

нет

а надо бы глянуть для контроля )))

а с другой стороны - что мне их глядеть, если отклонений не было. По итогам года в декларации по НДФЛ все три суммы равными выходят.

Хорошо Вам)

А я не знаю, что и делать с этим НДФЛ...

Алина89 · 15.09.2015, 18:27

Цитата:

Сообщение от Йожык

нет

а надо бы глянуть для контроля )))

а с другой стороны - что мне их глядеть, если отклонений не было. По итогам года в декларации по НДФЛ все три суммы равными выходят.

А Вы перечисляете НДФЛ "копейка в копейку" (сколько начислено) или немного округляя, так сказать "с запасом"?

Среда · 16.09.2015, 13:48

Алина89, 1С ЗУП сама округляет. И рисует уже округленную сумму.

Алина89 · 16.09.2015, 13:58

Цитата:

Сообщение от Йожык

Алина89, 1С ЗУП сама округляет. И рисует уже округленную сумму.

Я имею ввиду не математическое округление. Я имею ввиду оплату с "запасом" (на случай непредвиденной ошибки). Например по программе начислен НДФЛ 20 400,00 руб., а бухгалтер перечисляет 21 000,00 руб.

Среда · 16.09.2015, 14:03

Алина89, Вы так делаете?
Так делать нельзя. НДФЛ нельзя платить из собственных средств. При скрупулёзной проверке налоговики имеют право его не посчитать.

10.09.2015, 13:28	#1
Алина89 Старательный бухгалтер Регистрация: 17.03.2015 Сообщений: 126 Спасибо: 1	Уплата НДФЛ в бюджет Добрый день, Коллеги! Учет зарплаты веду в программе 1С (конфигурация ЗУП). При начислении зарплаты за август получилось, что НДФЛ исчисленный и НДФЛ удержанный не равны между собой (по объективным причинам). В отчет "Свод начислений и удержаний по организации" попадает сумма исчисленного НДФЛ, а в отчет "Анализ НДФЛ" (и там же "НДФЛ к перечислению в бюджет") - сумма удержанного НДФЛ. НДФЛ исчисленный > НДФЛ удержанный. Из ЗУПа в БУХ выгружается НДФЛ исчисленный. Хотя было бы логичнее отражать НДФЛ удержанный, и эту же сумму НДФЛ перечислять в бюджет. Или я, всё-таки, ошибаюсь? __________________ Если результат не зависит от способа решения - это математика, а если зависит - это бухгалтерия.

15.09.2015, 16:51	#2
Алина89 Старательный бухгалтер Регистрация: 17.03.2015 Сообщений: 126 Спасибо: 1	Re: Уплата НДФЛ в бюджет Ау!!!!!!!!!!!! __________________ Если результат не зависит от способа решения - это математика, а если зависит - это бухгалтерия.

15.09.2015, 17:18	#6
Алина89 Старательный бухгалтер Регистрация: 17.03.2015 Сообщений: 126 Спасибо: 1	Re: Уплата НДФЛ в бюджет [QUOTE=Йожык;1043114]получится а почему они у вас в принципе разные вышли? я знаю такие причины как ошибка в прошлом периоде или какой-то перерасчет... Причина такая. Работает у нас иностранец. Был устроен еще в прошлом году не по патенту (старая система). Изменился налоговый статус с нерезидента на резидента. Пересчитали НДФЛ по ставке 13% с начала года. Теперь начисляем НДФЛ этому сотруднику, но не удерживаем его (зачитываем в счет переплаты). Поэтому как начисленный он показывается, а как удержанный, естественно, нет. Удержанный = 0,00 руб. __________________ Если результат не зависит от способа решения - это математика, а если зависит - это бухгалтерия.

15.09.2015, 17:40	#9
Среда Чертополох Регистрация: 16.12.2009 Адрес: #404 Сообщений: 31,876 Спасибо: 1,412	Re: Уплата НДФЛ в бюджет Посмотрела. И что там нужно увидеть? Разницу вижу, ну так Вы и так о ней сказали )) Регистр - это уже результат. А я о действиях говорю, к этому результату приведших. Как производили пересчет НДФЛ? __________________ А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.

15.09.2015, 18:11	#15
Среда Чертополох Регистрация: 16.12.2009 Адрес: #404 Сообщений: 31,876 Спасибо: 1,412	Re: Уплата НДФЛ в бюджет нет а надо бы глянуть для контроля ))) а с другой стороны - что мне их глядеть, если отклонений не было. По итогам года в декларации по НДФЛ все три суммы равными выходят. __________________ А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.

16.09.2015, 13:48	#18
Среда Чертополох Регистрация: 16.12.2009 Адрес: #404 Сообщений: 31,876 Спасибо: 1,412	Re: Уплата НДФЛ в бюджет Алина89, 1С ЗУП сама округляет. И рисует уже округленную сумму. __________________ А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.

16.09.2015, 14:03	#20
Среда Чертополох Регистрация: 16.12.2009 Адрес: #404 Сообщений: 31,876 Спасибо: 1,412	Re: Уплата НДФЛ в бюджет Алина89, Вы так делаете? Так делать нельзя. НДФЛ нельзя платить из собственных средств. При скрупулёзной проверке налоговики имеют право его не посчитать. __________________ А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.